有価証券報告書-第160期(2023/04/01-2024/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
| 前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | |
| (繰延税金資産) | ||
| 投資有価証券等 | 7,774百万円 | 7,742百万円 |
| 債務保証損失引当金 | 5,328 | 6,386 |
| 退職給付関係 | 5,226 | 4,768 |
| 繰越欠損金 | 4,976 | 3,481 |
| 減損損失 | 2,895 | 2,599 |
| 減価償却費 | 2,221 | 2,062 |
| 分譲土地評価損 | 1,177 | 1,139 |
| 譲渡損益調整資産 | 814 | 829 |
| 賞与引当金 | 403 | 429 |
| 整理損失引当金 | 994 | 427 |
| その他 | 764 | 958 |
| 繰延税金資産小計 | 32,578 | 30,826 |
| 税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 | △435 | ― |
| 将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額 | △18,170 | △19,151 |
| 評価性引当額小計 | △18,605 | △19,151 |
| 繰延税金資産合計 | 13,973 | 11,675 |
| (繰延税金負債) | ||
| その他有価証券評価差額金 | △5,626 | △9,571 |
| 投資有価証券評価益 | △2,083 | △2,083 |
| 退職給付信託設定益 | △413 | ― |
| その他 | △289 | △341 |
| 繰延税金負債合計 | △8,411 | △11,995 |
| 繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額 | 5,562 | △320 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳
| 前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | |
| 法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
| (調整) | ||
| 交際費等永久に損金に 算入されない項目 | 0.2 | 0.2 |
| 住民税均等割 | 0.7 | 0.4 |
| 評価性引当額の増減 | 13.5 | 3.2 |
| 受取配当金等永久に益金に 算入されない項目 | △18.8 | △10.7 |
| その他 | △1.5 | △2.5 |
| 税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 24.7 | 21.2 |