有価証券報告書-第144期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、短期間で決済されるものであります。借入金は、主に運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権に係る顧客の信用リスクについて、営業担当部署において各種調査機関等を活用した定期的な与信管理を実施し、リスクの低減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、金利変動リスクに晒された借入金について、財務担当部署が市場の金利動向をモニタリングしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき経理担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新し、収支の状況に応じた手許流動性を確保することなどにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
投資有価証券(*2)	1,559,406	1,559,406	-
資産計	1,559,406	1,559,406	-
長期借入金	6,924,946	6,951,935	26,988
負債計	6,924,946	6,951,935	26,988

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金並びに「受取手形」、「売掛金」、「支払手形及び
買掛金」、「短期借入金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を
省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上
額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	242,161
匿名組合出資金	517,449
関係会社株式	58,992

当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
投資有価証券(*2)	1,922,589	1,922,589	-
資産計	1,922,589	1,922,589	-
長期借入金	6,136,650	6,144,689	8,039
負債計	6,136,650	6,144,689	8,039

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金並びに「受取手形」、「売掛金」、「支払手形及び
買掛金」、「短期借入金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を
省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上
額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	238,677
匿名組合出資金	562,464
関係会社株式	253,299

(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内(千円)
預金	4,663,540
受取手形	174,166
売掛金	5,038,850
合 計	9,876,556

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内(千円)
預金	5,106,946
受取手形	244,753
売掛金	4,775,563
合 計	10,127,262

(注2)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超 (千円)
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
		(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
短期借入金	1,181,000	-	-	-	-	-
社債	-	250,000	-	-	-	-
長期借入金	816,733	1,191,966	752,853	738,176	719,020	2,706,198
リース債務	184,083	127,164	71,111	34,237	32,082	5,038
合計	2,181,816	1,569,130	823,964	772,413	751,102	2,711,236

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超 (千円)
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
		(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
短期借入金	1,286,002	-	-	-	-	-
社債	250,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,201,686	773,509	758,850	733,024	699,476	1,970,105
リース債務	164,084	116,850	80,280	78,642	40,797	31,288
合計	2,901,772	890,359	839,130	811,666	740,273	2,001,393

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に
係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
株式	1,559,406	-	-	1,559,406
資産計	1,559,406	-	-	1,559,406

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
株式	1,922,589	-	-	1,922,589
資産計	1,922,589	-	-	1,922,589

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	6,951,935	-	6,951,935
負債計	-	6,951,935	-	6,951,935

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	6,144,689	-	6,144,689
負債計	-	6,144,689	-	6,144,689

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
時価については、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。