有価証券報告書-第103期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定しております。また、資金調達については、短期的な運転資金は銀行等金融機関からの短期借入により調達し、設備投資等に要する資金は銀行等金融機関からの長期借入により調達する方針です。デリバティブは、当社グループにおいては現在利用しておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスクの管理体制
営業債権である受取手形、営業未収入金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの債権についての期日管理及び残高管理を行うとともに、債権回収期間が長い取引先については定期的に当該企業の経営状況を把握する体制をとっております。
主として株式である投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、四半期毎に残高及び時価状況を役員会に報告しております。
営業債務である営業未払金の支払期日は、全て1年以内です。
借入金のうち、短期借入金は主に運転資金に係る資金調達であり、長期借入金(原則として10年以内)及びリース債務は主に設備投資に係る資金調達です。
営業債務や借入金は、流動性リスクや金利の変動リスクに晒されていますが、月次に資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額は変動することがあります。
(4) 信用リスクの集中
前連結会計年度の決算日現在における営業債権のうち15.1%が特定の大口顧客に対するものであり、当連結会計年度の決算日現在における営業債権のうち19.8%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年3月31日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
その他有価証券	830,659	830,659	-
(2) 差入保証金	2,307,494	2,205,712	△101,781
資産計	3,138,153	3,036,371	△101,781
(3) 長期借入金(*1)	3,162,869	3,148,865	△14,003
(4) リース債務(*2)	735,090	725,324	△9,765
負債計	3,897,959	3,874,190	△23,769

(*1)1年内返済予定の長期借入金499,052千円は、長期借入金に含めて表示しております。
(*2)1年内返済予定のリース債務161,769千円は、リース債務に含めて表示しております。
(*3)「現金及び預金」「受取手形」「営業未収入金及び契約資産」「営業未払金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*4) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区 分	2024年3月31日
非上場株式	381,214

当連結会計年度(2025年3月31日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
その他有価証券	926,014	926,014	-
(2) 差入保証金	2,666,904	2,485,747	△181,156
資産計	3,592,918	3,411,762	△181,156
(3) 長期借入金(*1)	4,558,808	4,505,269	△53,538
(4) リース債務(*2)	577,642	564,367	△13,275
負債計	5,136,450	5,069,636	△66,814

(*1)1年内返済予定の長期借入金886,291千円は、長期借入金に含めて表示しております。
(*2)1年内返済予定のリース債務160,989千円は、リース債務に含めて表示しております。
(*3)「現金及び預金」「受取手形」「営業未収入金及び契約資産」「営業未払金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*4) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区 分	2025年3月31日
非上場株式	381,214

(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
現金及び預金	4,062,459	-	-	-
受取手形	410,609	-	-	-
営業未収入金及び 契約資産	6,316,940	-	-	-
合計	10,790,008	-	-	-

当連結会計年度(2025年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
現金及び預金	4,679,456	-	-	-
受取手形	431,841	-	-	-
営業未収入金及び 契約資産	7,645,970	-	-	-
合計	12,757,267	-	-	-

(注2)長期借入金、その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
短期借入金	2,030,000	-	-	-	-	-
長期借入金	499,052	424,299	1,323,472	290,436	586,766	38,844
リース債務	161,769	159,837	150,041	136,811	124,714	1,918
合計	2,690,821	584,136	1,473,513	427,247	711,480	40,762

当連結会計年度(2025年3月31日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
短期借入金	4,330,000	-	-	-	-	-
長期借入金	886,291	1,779,441	744,424	1,030,754	116,038	1,860
リース債務	160,989	151,193	137,963	125,578	1,918	-
合計	5,377,280	1,930,634	882,387	1,156,332	117,956	1,860

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	830,659	-	-	830,659
資産計	830,659	-	-	830,659

当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	926,014	-	-	926,014
資産計	926,014	-	-	926,014

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	2,205,712	-	2,205,712
資産計	-	2,205,712	-	2,205,712
長期借入金	-	3,148,865	-	3,148,865
リース債務	-	725,324	-	725,324
負債計	-	3,874,190	-	3,874,190

当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	2,485,747	-	2,485,747
資産計	-	2,485,747	-	2,485,747
長期借入金	-	4,505,269	-	4,505,269
リース債務	-	564,367	-	564,367
負債計	-	5,069,636	-	5,069,636

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式の時価は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価については、返済期間を見積り、将来キャッシュ・フローを合理的と考えられる割引率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。