有価証券報告書-第73期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年6月30日) | 当事業年度 (2019年6月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 46百万円 | 56百万円 | |
貸倒引当金 | 70 | 649 | |
未払事業税 | 45 | 36 | |
退職給付引当金 | 484 | 381 | |
長期未払金 | 65 | 90 | |
会員権評価損 | 36 | 36 | |
資産除去債務 | 24 | 28 | |
関係会社株式評価損 | - | 54 | |
その他 | 64 | 66 | |
繰延税金資産小計 | 837 | 1,398 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △70 | △745 | |
評価性引当額小計 | △70 | △745 | |
繰延税金資産合計 | 766 | 653 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | 289 | 273 | |
その他有価証券評価差額金 | 202 | 134 | |
その他 | 6 | 14 | |
繰延税金負債合計 | 498 | 422 | |
繰延税金資産の純額 | 268 | 230 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年6月30日) | 当事業年度 (2019年6月30日) | ||
法定実効税率 | 30.9% | 30.7% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4 | 0.7 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.8 | △5.1 | |
住民税均等割 | 1.0 | 3.1 | |
評価性引当額 | 0.0 | 41.9 | |
留保金課税 | 2.5 | 8.3 | |
その他 | 0.5 | △0.5 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.5 | 79.1 |