有価証券報告書-第137期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(5) 重要なヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理を、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理を採用しております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針
主として内規に基づき、金利変動リスク及び為替相場変動リスクをヘッジしております。
イ.ヘッジ手段―金利スワップ
ヘッジ対象―借入金
ロ.ヘッジ手段―為替予約
ヘッジ対象―外貨建債権債務
③ヘッジ有効性評価の方法
振当処理によっている為替予約及び特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。