有価証券報告書-第78期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
① 流動資産
② 固定資産
(繰延税金負債)
① 固定負債
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注) 当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の31.97%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.54%、平成30年4月1日以降のものについては30.31%にそれぞれ変更されております。
この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
① 流動資産
前事業年度 (平成27年3月31日) | 当事業年度 (平成28年3月31日) | |
未納事業税 | 16,825千円 | 15,336千円 |
賞与引当金 | 44,397 | 40,971 |
賞与引当金に係る社会保険料 | 7,448 | 6,902 |
その他 | 1,298 | 1,205 |
計 | 69,969千円 | 64,415千円 |
② 固定資産
前事業年度 (平成27年3月31日) | 当事業年度 (平成28年3月31日) | |
退職給付引当金 | 168,589千円 | 160,960千円 |
役員退職慰労引当金 | 134,855 | 131,245 |
特別修繕引当金 | 27,654 | 29,544 |
関係会社支援損失引当金 | 58,651 | 55,605 |
ゴルフ会員権評価損 | 1,894 | 1,795 |
投資有価証券評価損 | 69,270 | 65,673 |
その他 | 20,077 | 27,112 |
計 | 480,993千円 | 471,938千円 |
繰延税金資産小計 | 550,962千円 | 536,354千円 |
評価性引当額 | △282,112 | △279,492 |
繰延税金資産合計 | 268,850千円 | 256,861千円 |
(繰延税金負債)
① 固定負債
前事業年度 (平成27年3月31日) | 当事業年度 (平成28年3月31日) | |
圧縮記帳積立金認定損 | △152,792千円 | △179,306千円 |
その他有価証券評価差額金 | △81,247 | △56,401 |
その他 | △15,989 | △12,640 |
繰延税金負債合計 | △250,029千円 | △248,348千円 |
差引:繰延税金資産の純額 | 18,820千円 | 8,513千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成27年3月31日) | 当事業年度 (平成28年3月31日) | |
法定実効税率 | 35.3% | ― |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入 されない項目 | 1.8 | ― |
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目 | △6.4 | ― |
役員賞与引当金 | 1.2 | ― |
評価性引当額 | 4.5 | ― |
その他 | 1.3 | ― |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 37.7% | ― |
(注) 当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の31.97%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.54%、平成30年4月1日以降のものについては30.31%にそれぞれ変更されております。
この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。