有価証券報告書-第19期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)		当連結会計年度 (令和6年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	642	百万円	670	百万円
退職給付に係る負債	5,245		5,214
未払事業税	113		150
減損損失	480		451
税務上の繰越欠損金(注1)	1,395		1,121
その他	760		878
繰延税金資産小計	8,639		8,486
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△1,319		△1,119
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,722		△5,224
評価性引当額小計	△6,041		△6,344
繰延税金資産合計	2,597		2,142
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△52		△50
繰延税金負債合計	△52		△50
繰延税金資産の純額	2,545		2,092

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	71	-	222	-	-	1,102	1,395
評価性引当額	△38	-	△182	-	-	△1,098	△1,319
繰延税金資産	32	-	40	-	-	3	(※2)76

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に対する繰延税金資産は、税務上の繰越欠損金が生じた事業年度の翌期から繰越期限切れとなるまでの期間に一時差異等加減算前課税所得が生じる可能性が高いと見込まれた部分について計上しております。
当連結会計年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	19	-	-	89	1,012	1,121
評価性引当額	-	△19	-	-	△89	△1,010	△1,119
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1	(※2)1

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に対する繰延税金資産は、税務上の繰越欠損金が生じた事業年度の翌期から繰越期限切れとなるまでの期間に一時差異等加減算前課税所得が生じる可能性が高いと見込まれた部分について計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)		当連結会計年度 (令和6年3月31日)
法定実効税率 (調整)	30.58	%	30.58	%
交際費等永久差異	0.35		0.65
住民税均等割	1.08		0.64
評価性引当額	△4.76		7.19
法人税特別控除等	△1.19		△2.26
連結子会社の税率差異	3.57		2.60
その他	△0.17		△0.17
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.46		39.23