有価証券報告書-第90期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	131,682千円	141,428千円
未払事業税	17,206 〃	24,844 〃
未払事業所税	5,659 〃	5,671 〃
貸倒引当金繰入超過額	2,310 〃	1,545 〃
退職給付に係る負債	77,210 〃	74,517 〃
役員退職慰労引当金	65,666 〃	50,012 〃
減損損失	21,506 〃	76,450 〃
一括償却資産	23,988 〃	16,098 〃
ゴルフ会員権評価損	12,609 〃	9,807 〃
投資有価証券評価損	42,685 〃	22,088 〃
繰越欠損金(注)	567,907 〃	532,947 〃
その他	56,389 〃	29,456 〃
繰延税金資産小計	1,024,822 〃	984,867 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△290,345 〃	△286,243 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△79,979 〃	△34,261 〃
評価性引当額小計	△370,324 〃	△320,504 〃
繰延税金資産合計	654,498 〃	664,362 〃
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△144,841 〃	△181,901 〃
その他有価証券評価差額金	△204,576 〃	△11,000 〃
その他	△12,827 〃	△12,827 〃
繰延税金負債合計	△362,244 〃	△205,728 〃
繰延税金資産純額	292,253 〃	458,633 〃

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	567,907	-	-	567,907
評価性引当額	-	-	-	△290,345	-	-	△290,345
繰延税金資産	-	-	-	277,562	-	-	(※2)277,562

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	532,947	-	-	-	532,947
評価性引当額	-	-	△286,243	-	-	-	△286,243
繰延税金資産	-	-	246,704	-	-	-	(※2)246,704

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.2%	2.2%
役員賞与	0.5%	0.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.4%	△1.1%
住民税均等割等	0.4%	0.3%
評価性引当額等の増減	△6.5%	△0.5%
その他	2.1%	1.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.8%	33.6%