繰延税金資産

有報情報

#1 注記事項－会計方針の変更、連結財務諸表（IFRS）（連結）

IAS第12号(改訂)「法人所得税」の適用が、2023年3月31日に終了した1年間および2024年3月31日に終了した1年間の連結財務諸表(連結財務諸表注記を除く)に与える重要な影響はありません。
なお、同基準改訂の適用に伴い、単一の取引から生じた資産及び負債に係る同額の繰延税金資産および繰延税金負債の認識を行った結果、連結財務諸表注記において、2023年3月31日に終了した1年間に遡及して修正を行っています。詳細は「注記23.法人所得税 (3)繰延税金資産および繰延税金負債の変動の内訳」をご参照ください。
その他の新たな基準書および解釈指針の適用による当社グループの連結財務諸表に与える重要な影響はありません。

2024/06/21 15:00

#2 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社グループの法定実効税率と実際負担税率との調整は、以下の通りです。実際負担税率は税引前利益に対する法人所得税費用の負担割合を表示しています。

			(単位:%)
永久差異による影響	△2.1		△0.2
繰延税金資産の回収可能性の評価による影響	3.9		△7.1
持分法で会計処理されている投資による影響	2.3		1.9

(3) 繰延税金資産および繰延税金負債の変動の内訳
繰延税金資産および繰延税金負債の変動の内訳は、以下の通りです。

2024/06/21 15:00

#3 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

支配獲得日において、取得した識別可能な資産および引き受けた負債は、以下を除き、支配獲得日における公正価値で認識しています。
・繰延税金資産または繰延税金負債、および従業員給付に係る資産または負債は、それぞれIAS第12号「法人所得税」およびIAS第19号「従業員給付」に従って認識し、測定
・被取得企業の株式に基づく報酬契約、または被取得企業の株式に基づく報酬契約の当社グループの制度への置換えのために発行された負債または資本性金融商品は、支配獲得日にIFRS第2号「株式に基づく報酬」に従って測定

2024/06/21 15:00

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前事業年度(2023年3月31日)		当事業年度(2024年3月31日)
非適格現物出資	113,398	百万円	94,849	百万円
投資有価証券評価損	48,212		44,541
未払金および未払費用	27,455		25,862
減価償却資産	18,232		16,011
資産除去債務	21,749		16,035
貸倒引当金	14,070		15,916
賞与引当金	9,903		10,800
契約負債およびその他流動負債	10,984		12,535
棚卸資産等	6,526		6,512
未払事業税	4,581		3,920
その他	15,021		13,666
繰延税金資産小計	290,131	百万円	260,647	百万円
評価性引当額	△167,851		△146,182
繰延税金資産合計	122,280	百万円	114,465	百万円
(繰延税金負債)
	前事業年度(2023年3月31日)		当事業年度(2024年3月31日)
資産除去債務に対応する除去費用	△6,946	百万円	△5,947	百万円
リース投資資産	△5,313		△5,610
その他有価証券評価差額金	△2,598		△4,232
その他	△2,785		△3,380
繰延税金負債合計	△17,642	百万円	△19,169	百万円
繰延税金資産の純額	104,638	百万円	95,296	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2024/06/21 15:00

#5 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

a. 【連結財政状態計算書】

(単位:百万円)
その他の金融資産	10,29	1,528,650		1,755,627
繰延税金資産	23	59,608		46,529
その他の非流動資産	12	102,519		100,163

2024/06/21 15:00