有価証券報告書-第38期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
非適格現物出資	113,398	百万円	94,849	百万円
投資有価証券評価損	48,212		44,541
未払金および未払費用	27,455		25,862
減価償却資産	18,232		16,011
資産除去債務	21,749		16,035
貸倒引当金	14,070		15,916
賞与引当金	9,903		10,800
契約負債およびその他流動負債	10,984		12,535
棚卸資産等	6,526		6,512
未払事業税	4,581		3,920
その他	15,021		13,666
繰延税金資産小計	290,131	百万円	260,647	百万円
評価性引当額	△167,851		△146,182
繰延税金資産合計	122,280	百万円	114,465	百万円
(繰延税金負債)
	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
資産除去債務に対応する除去費用	△6,946	百万円	△5,947	百万円
リース投資資産	△5,313		△5,610
その他有価証券評価差額金	△2,598		△4,232
その他	△2,785		△3,380
繰延税金負債合計	△17,642	百万円	△19,169	百万円
繰延税金資産の純額	104,638	百万円	95,296	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	1.1	%	△1.5	%
のれん償却額	0.4	%	-
受取配当金等永久に益金等 に算入されない項目	△4.6	%	△6.6	%
合併に伴う影響額	0.0	%	△1.9	%
試験研究費等の税額控除項目	△0.9	%	△0.3	%
その他	△0.4	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	26.2	%	20.4	%