有価証券報告書-第40期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
非適格現物出資	88,123	百万円	88,069	百万円
未払金および未払費用	37,764		48,820
投資有価証券評価損	31,009		25,682
貸倒引当金	19,761		23,895
資産除去債務	17,847		19,585
減価償却資産	14,376		14,342
契約負債およびその他流動負債	13,452		13,604
賞与引当金	11,334		12,519
棚卸資産等	6,477		6,913
未払事業税	3,681		5,516
その他	20,054		24,384
繰延税金資産小計	263,878	百万円	283,329	百万円
評価性引当額	△121,251		△121,509
繰延税金資産合計	142,627	百万円	161,820	百万円
(繰延税金負債)
	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
資産除去債務に対応する除去費用	△7,959	百万円	△7,307	百万円
リース投資資産	△5,373		△6,126
返品資産	△4,714		△9,021
その他有価証券評価差額金	△3,647		△5,176
その他	△6,861		△10,996
繰延税金負債合計	△28,554	百万円	△38,626	百万円
繰延税金資産の純額	114,073	百万円	123,194	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
受取配当金等永久に益金等 に算入されない項目	△5.7	%	△6.7	%
評価性引当額の増減	△5.0	%	0.1	%
試験研究費等の税額控除項目	△1.9	%	△1.4	%
その他	△2.1	%	△0.6	%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	15.9	%	22.0	%