有価証券報告書-第32期(2022/04/01-2023/03/31)

(3)【監査の状況】
①監査役監査の状況
当社の監査役会は、監査役4名であり、うち社外監査役が3名で構成しております。また、監査役の職務を補助するために、スタッフ2名を配置し、監査環境の整備に努めております。
監査役は、定例的に会計監査人から会計監査の年度計画、会計監査の状況及びその結果についての報告を聴収するほか、必要に応じて意見交換を実施いたします。
リスクマネジメント部は内部統制に関する業務を行っており、適宜監査役及び会計監査人へ内部統制の整備・運用状況に関する報告及び意見交換を実施いたします。
なお、当事業年度より、監査役監査の実効性向上を目的に、監査役会の実効性評価を実施いたします。
当事業年度において当社は監査役会を5回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

役職名	氏名	開催回数	出席回数
常勤監査役	三井 智	5回	5回(100%)
監査役	安里 昌利	5回	5回(100%)
監査役	嘉手苅 義男	5回	5回(100%)
監査役	金城 棟啓	5回	5回(100%)

監査役会における具体的な検討内容として、監査方針及び監査計画、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人の監査上の主要な検討事項(KAM)、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性等であります。
また、当事業年度における重点監査項目として、1)経営課題への取り組み状況の確認、2)内部統制システムに係る監査、3)良質な企業統治体制の確立に係る監査、4)子会社の業務執行状況に係る監査、5)事業報告、計算書類及びこれらの附属明細書並びに連結計算書類の監査の5点を監査役会において取り組みました。

	重点監査項目	監査の主なポイント
1	経営課題への取り組み状況の確認	・会社経営方針及び各部門方針の実施・進捗状況 ・業務遂行上の課題認識と各課題への対応状況 ・経営環境変化への対応、及び、新規事業の取り組み状況
2	内部統制システムに係る監査	・コーポレート・ガバナンス、コンプライアンス、リスク管理、内部監査など、業務の適正を確保するための体制の整備・運用状況及び有効性
3	良質な企業統治体制の確立に係る監査	・会社経営方針を踏まえた会社の健全な発展と持続的な成長 ・サステナブル経営への積極的・能動的な取り組み状況 ・社会や市場の信頼に応え得る良質な企業統治体制 ・職場環境や販売代理店等取引先企業との良好な関係
4	子会社の業務執行状況に係る監査	・子会社の取締役及び監査役との定期的な意見交換 ・当社グループ全体の企業統治体制の適切な構築・運営
5	事業報告、計算書類及びこれらの附属明細書並びに連結計算書類の監査	・取締役及び会計監査人とのコミュニケーションの充実 ・重要な会議への出席、重要な決算書類等の閲覧 ・経営管理部よる会計方針、会計処理方法、決算内容等の説明

常勤監査役の主な活動状況については、代表取締役及び取締役へのヒアリング、取締役会その他重要会議への出席、重要な決裁書類等の閲覧、子会社の取締役等および監査役との意見交換、内部監査部門による監査結果の報告の確認、会計監査人からの監査の実施状況・結果の報告の確認を行い、その内容は他の監査役にも適時に共有いたしました。
非常勤監査役の主な活動状況については、取締役会に出席し、会社の重要な意思決定及び業務執行状況に関して適正性、健全性等の観点から意見を述べることにより、社会的、客観的見地に拠った適切な監査を行いました。また、監査役会に出席し、常勤監査役が当事業年度の計画に従って実施した監査の結果やその他の報告事項等について評価、審議を行いました。
社外取締役との連携に関しては、監査役との連絡会を年2回実施しております。
②内部監査の状況
当社における内部監査は、10名で構成するリスクマネジメント部が当社の業務全般を対象に実施し、内部統制の適切性や有効性を定期的に検証いたします。
内部監査結果は問題点の改善、是正に関する提言を付して代表取締役社長及び常勤取締役に直接報告するほか、監査役に直接報告を行っております。なお、社外取締役に対しては定期的な連絡会を開催し、内部監査の結果を報告しております。
③会計監査の状況
a.監査法人の名称
PwC京都監査法人
b.継続監査期間
15年
c.業務を執行した公認会計士

会計監査業務を執行した公認会計士

指定社員 業務執行社員 高井 晶治

指定社員 業務執行社員 江口 亮

d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士4名、その他8名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
監査役会は、会計監査人選定にあたっては、日本監査役協会の「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に記載されている、会計監査人の選定基準項目を考慮し選定しております。
また、監査役会が会社法第340条第1項に定める解任事由に該当すると判断した場合及び会計監査人の適格性、独立性を害するなどの事由の発生により、適正な監査の遂行が困難であると認めた場合、監査役会は、監査役会規則に基づき、「会計監査人の解任」又は「会計監査人の不再任」を株主総会の付議議案とすることといたします。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、下記の評価を踏まえ審議した結果、会計監査人に関して、不再任または解任に相当する事項はなく、かつ会計監査が相当であると認めております。
・会計監査人から会計監査に関する報告を聴収すると共に、執行部門から会計監査人の活動実態を確認しております。
・会計監査人の独立性、専門性、品質管理、監査報酬の内容、監査役・経営者とのコミュニケーション、グループ監査、不正リスクへの対応等の評価項目について、評価を行っております。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく 報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく 報酬(百万円)
提出会社	34	-	34	-
連結子会社	6	-	6	-
計	40	-	40	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査報酬の決定については、監査計画の妥当性を検証した上で決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、会計監査人の監査計画、監査の実務状況、及び報酬見積りの算出根拠などを確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等について会社法第399条第1項の同意を行っております。