有価証券報告書-第150期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(重要な後発事象)
1 取得による企業結合
当社は、2021年3月31日開催の取締役会において、DIAMOND LNG CANADA INVESTMENT LTD.の株式を取得し、子会社化することを決議し、2021年4月12日付で株式譲渡契約を締結した。
(1) 企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 DIAMOND LNG CANADA INVESTMENT LTD.
事業の内容 カナダ西海岸における液化天然ガス事業
②企業結合を行う主な理由
本件は収益の拡大及び原料調達の強化を図ることを目的としている。
③企業結合日
2021年7月(予定)
④企業結合の法的形式
現金を対価とする株式の取得
⑤結合後企業の名称
現時点では確定していない。
⑥取得する議決権比率
100%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が、現金を対価として株式の100%を取得することによる。
(2) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
現時点では確定していない。
(3) 主要な取得関連費用の内訳及び金額
現時点では確定していない。
(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定していない。
(5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定していない。
2 導管部門の分社化に係る吸収分割契約の締結
当社は、2022年4月1日を効力発生日(予定)とする一般ガス導管事業等の会社分割について、2021年4月28日開催の取締役会において、当社と東邦ガスネットワーク株式会社(以下、承継会社という。)との間で、吸収分割契約を締結することを決議し、同日、締結(以下、この会社分割を「本件吸収分割」という。)した。
本件吸収分割の効力発生については、関係官庁から事業の遂行に必要な許認可が得られることが前提条件となる。
(1) 本件吸収分割の背景・目的
2015年6月に改正されたガス事業法において、導管部門の一層の中立性確保のため、2022年4月までに製造・小売事業と導管事業を法的分離することが求められている。
当社は、この法の要請に応えるため、一般ガス導管事業等を会社分割することとした。
(2) 本件吸収分割の要旨
①本件吸収分割の日程

吸収分割契約承認取締役会(当社)	2021年4月28日
吸収分割契約承認取締役決定(承継会社)	2021年4月28日
吸収分割契約締結	2021年4月28日
吸収分割契約承認定時株主総会(当社)	2021年6月28日
吸収分割契約承認臨時株主総会(承継会社)	2021年6月28日
吸収分割効力発生日	2022年4月1日(予定)

②本件吸収分割の方式
当社を分割会社とし、当社の100%子会社である東邦ガスネットワーク株式会社(分割準備会社)を承継会社とする吸収分割である。
③本件吸収分割に係る割当ての内容
本件吸収分割に際し、承継会社である東邦ガスネットワーク株式会社は、普通株式280万株を発行し、それらをすべて当社に対して割当てる。
④分割会社の新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
当社は、新株予約権及び新株予約権付社債を発行していない。
⑤本件吸収分割により増減する資本金
当社の資本金に変動はない。
⑥承継会社が承継する権利義務
東邦ガスネットワーク株式会社は、当社との間で締結した2021年4月28日付の吸収分割契約の定めに従い、当社が営む一般ガス導管事業及びこれに附帯する事業に関して有する権利義務を効力発生日に承継する。
なお、本件吸収分割による承継会社への債務の承継については、免責的債務引受の方法によるものとする。
また、当社の既存の公募社債に係る債務等については、承継会社へ承継しない。
⑦債務履行の見込み
当社及び承継会社ともに、本件吸収分割後も資産の額が負債の額を上回ることが見込まれること、現在のところ、本件吸収分割後に負担する債務の履行に支障を及ぼす事態の発生は想定されていないことから、本件吸収分割後における当社及び承継会社の債務履行の見込みについては、問題ないと判断している。
(3) 分割する事業部門の概要
①分割する部門の事業内容
一般ガス導管事業及びこれに附帯する事業
②分割する部門の経営成績(2021年3月期)

分割する部門の事業内容	分割対象事業の 売上高(a)	当社単体の 売上高(b)	比率(a/b)
一般ガス導管事業及び これに附帯する事業	21,152百万円	339,840百万円	6.2%

(注)外部売上高を記載している。
③分割する資産、負債の項目及び金額(2021年3月31日現在)

資産		負債
項目	金額	項目	金額
固定資産	163,697百万円	固定負債	17,473百万円
流動資産	6,277百万円	流動負債	11,548百万円
合計	169,974百万円	合計	29,021百万円

(注)上記の金額は、2021年3月31日現在の貸借対照表を基準として算出しているため、実際に
承継される金額は、上記金額に効力発生日前日までの増減を加除した数値となる。
(4) 本件吸収分割後の当社の状況(2022年4月1日現在(予定))

①商号	東邦ガス株式会社
②所在地	愛知県名古屋市熱田区桜田町19番18号
③代表者の役職・氏名	代表取締役社長 増田 信之
④事業内容	ガス事業 等
⑤資本金	33,072百万円
⑥決算期	3月31日

(5) 本件吸収分割後の承継会社の状況(2022年4月1日現在(予定))

①商号	東邦ガスネットワーク株式会社
②所在地	愛知県名古屋市熱田区桜田町19番18号
③代表者の役職・氏名	代表取締役社長 伊藤 克彦
④事業内容	一般ガス導管事業 等
⑤資本金	3,000百万円
⑥決算期	3月31日

(6) 今後の見通し
承継会社は当社の100%子会社であるため、本件吸収分割が当社の連結業績に与える影響は軽微である。