有価証券報告書-第175期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

【提出】
2016/06/29 14:56
【資料】
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【項目】
99項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度
(平成27年3月31日)
当事業年度
(平成28年3月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金315百万円352百万円
未払事業税60 〃94 〃
その他223 〃322 〃
繰延税金負債(流動)との相殺△0 〃△0 〃
599百万円769百万円
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金1,796百万円1,633百万円
減損損失1,072 〃948 〃
資産除去債務309 〃298 〃
その他164 〃314 〃
評価性引当額△258 〃△242 〃
繰延税金負債(固定)との相殺△442 〃△383 〃
2,642百万円2,569百万円
繰延税金資産合計3,241百万円3,339百万円
繰延税金負債(流動)
その他有価証券評価差額金△0百万円△0百万円
繰延税金資産(流動)との相殺0 〃0 〃
― 〃― 〃
繰延税金負債(固定)
有形固定資産△71百万円△49百万円
その他有価証券評価差額金△370 〃△333 〃
繰延税金資産(固定)との相殺442 〃383 〃
― 〃― 〃
繰延税金負債合計― 〃― 〃
繰延税金資産純額3,241百万円3,339百万円


2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度
(平成27年3月31日)
当事業年度
(平成28年3月31日)
法定実効税率35.6%33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目0.8%0.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△0.5%△0.2%
住民税均等割等0.2%0.2%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正8.5%3.9%
評価性引当額△3.0%△0.0%
所得拡大促進税制による税額控除―%△0.7%
その他△0.2%0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率41.4%37.2%


3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.9%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が173百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が191百万円、その他有価証券評価差額金が18百万円それぞれ増加しております。