有価証券報告書-第101期(2024/01/01-2024/12/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い短・中期的な預金等に限定しております。また、資金調達につきましては、様々な調達手段(銀行借入、社債発行等)の中から事業環境やマーケット環境に応じた最適な手段を選択しております。なお、デリバティブにつきましては、借入金の金利変動リスクを回避するためのみに利用し、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である営業未収入金の一部は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとに期日及び残高の管理をするとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。 有価証券は主として安全性の高い金銭信託、投資有価証券は主として投資信託や事業上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価の把握を行っております。
借入金及び社債により調達した資金の使途は社債償還資金、設備投資資金及び運転資金等であります。
デリバティブ取引の実行及び管理は、「経理規程」及び「資金運用管理規程」に従い、財務部で所管しており、運用管理を適切に行っております。
また、営業債務や借入金については、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項(デリバティブ取引関係)におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(4) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち35.5%が特定の大口顧客(公共機関)に対するものであります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 有価証券及び投資有価証券 ※2
その他有価証券	4,711,876	4,711,876	-
資産計	4,711,876	4,711,876	-
(1) 社債	10,000,000	9,952,000	△48,000
(2) 長期借入金 ※3	8,750,000	8,754,397	4,397
(3) 受入敷金保証金	2,163,915	2,153,380	△10,534
負債計	20,913,915	20,859,778	△54,137
デリバティブ取引 ※4	-	-	-

※1 「現金及び預金」、「受取手形、営業未収入金及び契約資産」、「営業未払金」、「未払金」、「未払法人税等」、「短期借入金」は、現金であること、又は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
※2 市場価格のない株式等は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。
当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	前連結会計年度
非上場株式	96,404

※3 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
※4 デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
当連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 有価証券及び投資有価証券 ※2
その他有価証券	3,561,865	3,561,865	-
資産計	3,561,865	3,561,865	-
(1) 社債	10,000,000	9,872,000	△128,000
(2) 長期借入金 ※3	9,150,000	9,154,888	4,888
(3) 受入敷金保証金	2,429,076	2,245,407	△183,668
負債計	21,579,076	21,272,295	△306,780
デリバティブ取引 ※4	-	-	-

※1 「現金及び預金」、「受取手形、営業未収入金及び契約資産」、「営業未払金」、「未払金」、「未払法人税等」、「短期借入金」は、現金であること、又は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
※2 市場価格のない株式等は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。
当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	当連結会計年度
非上場株式	96,404

※3 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
※4 デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注)1 金銭債権及び有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	14,161,529	-	-	-
受取手形、営業未収入金及び契約資産	4,066,617	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(金銭信託)	3,000,000	-	-	-
(債 券)	-	29,937	-	-
合計	21,228,146	29,937	-	-

当連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	16,040,220	-	-	-
受取手形、営業未収入金及び契約資産	4,864,409	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(金銭信託)	1,400,000	-	-	-
(債 券)	-	29,510	-	-
合計	22,304,629	29,510	-	-

(注)2 社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	41,200	-	-	-	-	-
社債	-	-	10,000,000	-	-	-
長期借入金	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,125,000	875,000	2,250,000
合計	1,541,200	1,500,000	11,500,000	1,125,000	875,000	2,250,000

当連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	16,600	-	-	-	-	-
社債	-	10,000,000	-	-	-	-
長期借入金	1,700,000	1,700,000	1,325,000	1,075,000	700,000	2,650,000
合計	1,716,600	11,700,000	1,325,000	1,075,000	700,000	2,650,000

3 金融商品の時価の適切なレベルごとの内訳に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び 投資有価証券
その他有価証券
株式	915,238	-	-	915,238
社債	-	29,937	-	29,937
投資信託	-	766,700	-	766,700
金銭信託	-	3,000,000	-	3,000,000
資産計	915,238	3,796,638	-	4,711,876

当連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び 投資有価証券
その他有価証券
株式	1,382,545	-	-	1,382,545
社債	-	29,510	-	29,510
投資信託	-	749,809	-	749,809
金銭信託	-	1,400,000	-	1,400,000
資産計	1,382,545	2,179,319	-	3,561,865

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	-	9,952,000	-	9,952,000
長期借入金	-	8,754,397	-	8,754,397
受入敷金保証金	-	2,153,380	-	2,153,380
負債計	-	20,859,778	-	20,859,778

当連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	-	9,872,000	-	9,872,000
長期借入金	-	9,154,888	-	9,154,888
受入敷金保証金	-	2,245,407	-	2,245,407
負債計	-	21,272,295	-	21,272,295

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方、当社が保有している債券は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。また、投資信託は取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、相場価格に基づき算出しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
受入敷金保証金
受入敷金保証金の時価は、残存期間を合理的に見積ったうえで、安全性の高い債券の利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。