半期報告書-第65期(2023/10/01-2024/09/30)

(金融商品関係)
前事業年度(令和5年9月30日)
1.金融商品の時価等に関する事項
令和5年9月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりです。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)リース債務	10,333	10,070	△263
負債計	10,333	10,070	△263

(*1)「現金及び預金」については、現金であること及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するも
のであることから、記載を省略しております。
(*2)「営業未収入金」「未払金」「未払費用」「未払消費税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価
額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*3)市場価格のない株式等は、時価開示の対象としておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおり
です。

区分	貸借対照表計上額 (千円)
関係会社株式(非上場株式)	0
会員預り金	104,825

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベ
ルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当
該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
の算定係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合は、それらのインプットがそれぞ
れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和5年9月30日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和5年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
リース債務	-	10,070	-	10,070
負債計	-	10,070	-	10,070

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に
割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
当中間会計期間(令和6年3月31日)
1.金融商品の時価等に関する事項
令和6年3月31日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりです。

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)リース債務	8,719	8,515	△204
負債計	8,719	8,515	△204

(*1)「現金及び預金」については、現金であること及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するも
のであることから、記載を省略しております。
(*2)「営業未収入金」「未払金」「未払費用」「未払消費税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿
額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*3)市場価格のない株式等は、時価開示の対象としておりません。当該金融商品の中間貸借対照表計上額は以下の
とおりです。

区分	中間貸借対照表計上額 (千円)
関係会社株式(非上場株式)	0
会員預り金	103,275

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベ
ルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当
該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
の算定係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合は、それらのインプットがそれぞ
れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
当中間会計期間(令和6年3月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間(令和6年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
リース債務	-	8,515	-	8,515
負債計	-	8,515	-	8,515

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に
割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。