有価証券報告書-第60期(2023/01/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
売掛金は主に年会費に係るものであるが、預り保証金があるため、信用リスクは軽減されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
イ. 信用リスク(取引先の契約不履行等によるリスク)の管理
売掛金は、顧客ごとに期日及び残高を管理すると共に、必要に応じて回収懸念の早期把握や低減を図っております。
ロ. 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券について、定期的に発行体の財務状況を把握し、保有状況を適時に見直しております。
ハ. 資金調達に係る流動性のリスク(約定期日に支払いが実行できなくなるリスク)
当社は、財務の状況を随時チェックしており、一定の手許流動性を維持すること等によりリスクを管理しています。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(令和4年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券 満期保有目的の有価証券	101,194	100,830	△364
資産計	172,093	171,729	△364

当事業年度(令和5年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券 満期保有目的の有価証券	101,194	100,167	△1,027
資産計	101,194	100,167	△1,027

※1 「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 以下の金融商品は、市場価格がないことから上表には含めておりません。当該金融商品の貸 借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前事業年度(千円)	当事業年度(千円)
非上場株式	60,000	50,000
長期預り保証金	882,750	878,150

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和4年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	67,805	-	-	-
売掛金	1,001	-	-	-
未収入金	2,093	-	-	-
満期保有目的の債券	-	101,194	-	-
合計	70,899	101,194	-	-

当事業年度(令和5年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	90,575	-	-	-
売掛金	1,072	-	-	-
未収入金	2,964	-	-	-
満期保有目的の債券	-	101,194	-	-
合計	94,611	101,194	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうちレベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和4年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(令和5年12月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和4年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債		101,194		101,194
資産計		101,194		101,194

当事業年度(令和5年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債		100,167		100,167
資産計		100,167		100,167

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
当社が所有する社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。