有価証券報告書-第51期(平成28年7月1日-平成29年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、ゴルフ場建設資金として必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。
一時的な余資は、流動性の高い預金で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
投機的な取引は一切行なわない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに、未収入金は三原カンツリークラブの会員の信用リスクに晒されております。
借入金は会員預託金返済資金、土地購入資金等として調達したものであり、借入金の返済期日は最長で決算期後3年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の債務不履行等に係るリスク)の管理
当社の売掛金は、当クラブの会員のプレー費であり、そのほとんどがクレジットによる支払であるため、1ヶ月以内には回収可能なものであります。従って、顧客の信用リスクを伴うものは少額でありますが、顧客ごとに期日管理を徹底して回収懸念の軽減を図っています。
未収入金は、会員ごとに期日管理をしており、また、株券を譲受けた新たな会員が入会する時に、滞留した債権を精算することとしており回収懸念の軽減を図っています。
② 市場リスク(市場価格、金利等の変動リスク)の管理
市場リスクのある金融商品は保有しない基本方針をとっております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
営業債務につきましては流動性リスクに晒されていますが、資金計画を作成するなどして適時に管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成28年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	38,970	38,970	-
(2)売掛金	3,258	3,258	-
(3)未収入金	1,383	1,383	-
資産計	43,612	43,612	-
(1)買掛金	1,707	1,707	-
(2)短期借入金	30,000	30,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	15,504	15,504	-
(4)未払費用	8,766	8,766	-
(5)未払法人税等	296	296	-
(6)長期借入金	25,138	25,138	-
負債計	81,412	81,412	-

当事業年度(平成29年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	37,396	37,396	-
(2)売掛金	5,016	5,016	-
(3)未収入金	1,268	1,268	-
資産計	43,682	43,682	-
(1)買掛金	1,822	1,822	-
(2)短期借入金	15,000	15,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	12,864	12,864	-
(4)リース債務(流動負債)	2,630	2,605	△25
(5)未払費用	15,202	15,202	-
(6)リース債務(固定負債)	10,280	9,746	△533
(7)未払法人税等	296	296	-
(8)長期借入金	12,274	12,274	-
負債計	70,370	69,811	△559

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(5)未払費用、(7)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務(流動負債)、(6)リース債務(固定負債)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3)1年内返済予定の長期借入金、(8)長期借入金
固定金利の場合、これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。変動金利の場合は、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成28年6月30日)	当事業年度 (平成29年6月30日)
会員預り金	3,000	3,000

返済日が確定していないため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	38,970	-	-	-
売掛金	3,258	-	-	-
未収入金	1,383	-	-	-
合計	43,612	-	-	-

当事業年度(平成29年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	37,396	-	-	-
売掛金	5,016	-	-	-
未収入金	1,268	-	-	-
合計	43,682	-	-	-

4.短期借入金、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成28年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	30,000	-	-	-	-	-
長期借入金	15,504	12,880	8,864	3,394	-	-
合計	45,504	12,880	8,864	3,394	-	-

当事業年度(平成29年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	15,000	-	-	-	-	-
長期借入金	12,864	8,864	3,410	-	-	-
リース債務	2,630	2,630	2,630	2,630	2,390	-
合計	30,494	11,494	6,040	2,630	2,390	-