有価証券報告書-第59期(2024/07/01-2025/06/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、ゴルフ場建設資金として必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。
一時的な余資は、流動性の高い預金で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
なお、投機的な取引は一切行なわない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに、未収入金は三原カンツリークラブの会員の信用リスクに晒されております。
借入金は運転資金の調達を目的としたものであり、これらは全て変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の債務不履行等に係るリスク)の管理
当社の売掛金は、当クラブの会員のプレー費であり、そのほとんどがクレジットによる支払であるため、1ヶ月以内には回収可能なものであります。従って、顧客の信用リスクを伴うものは少額でありますが、顧客ごとに期日管理を徹底して回収懸念の軽減を図っております。
未収入金は、会員ごとに期日管理をしており、また、株券を譲受けた新たな会員が入会する時に、滞留した債権を精算することとしており回収懸念の軽減を図っております。
② 市場リスク(市場価格、金利等の変動リスク)の管理
市場リスクのある金融商品は保有しない基本方針をとっております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
営業債務につきましては流動性リスクに晒されていますが、資金計画を作成するなどして適時に管理しています。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2024年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)1年内返済予定の長期借入金	14,192	14,192	-
(2)リース債務(流動負債)	9,361	9,313	△48
(3)長期借入金	25,245	25,245	-
(4)リース債務(固定負債)	26,848	26,216	△632
負債計	75,647	74,966	△680

当事業年度(2025年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)短期借入金	5,000	5,000	-
(2)1年内返済予定の長期借入金	9,924	9,924	-
(3)リース債務(流動負債)	9,361	9,313	△48
(4)長期借入金	15,321	15,321	-
(5)リース債務(固定負債)	17,487	17,153	△333
負債計	57,093	56,712	△381

(*1)「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」については、現金であること、または短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)「買掛金」、「未払費用」、「未払法人税等」については短期間で決済されるため時価が帳簿価額に
近似するものであることから、記載を省略しております。
(*3)市場価格のない金融商品は、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	前事業年度	当事業年度
会員預り金	2,000	2,000

(注)1 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	57,443	-	-	-
売掛金	6,465	-	-	-
未収入金	3,686	-	-	-
合計	67,594	-	-	-

当事業年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	50,369	-	-	-
売掛金	7,494	-	-	-
未収入金	2,750	-	-	-
合計	60,615	-	-	-

(注)2 長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	14,192	9,924	8,004	7,317	-	-
リース債務	9,361	9,361	9,005	8,292	190	-
合計	23,553	19,285	17,009	15,609	190	-

当事業年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	5,000	-	-	-	-	-
長期借入金	9,924	8,004	7,317	-	-	-
リース債務	9,361	9,005	8,292	190	-	-
合計	24,285	17,009	15,609	190	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2024年6月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(2025年6月30日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
1年内返済予定の長期借入金	-	14,192	-	14,192
リース債務(流動負債)	-	9,313	-	9,313
長期借入金	-	25,245	-	25,245
リース債務(固定負債)	-	26,216	-	26,216
負債計	-	74,966	-	74,966

当事業年度(2025年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
短期借入金	-	5,000	-	5,000
1年内返済予定の長期借入金	-	9,924	-	9,924
リース債務(流動負債)	-	9,313	-	9,313
長期借入金	-	15,321	-	15,321
リース債務(固定負債)	-	17,153	-	17,153
負債計	-	56,712	-	56,712

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
短期借入金、1年内返済予定の長期借入金及びリース債務(流動負債)並びに長期借入金及びリース債務(固定負債)
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を元に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。