半期報告書-第58期(2023/07/01-2024/06/30)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2023年6月30日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)1年内返済予定の長期借入金	13,716	13,716	-
(2)リース債務(流動負債)	1,069	1,063	△5
(3)長期借入金	38,961	38,961	-
(4)リース債務(固定負債)	2,851	2,786	△64
負債計	56,597	56,527	△70

(注)「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」については、現金であること、または短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
また、「買掛金」、「未払費用」、「未払法人税等」については短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
なお、市場価格のない金融商品は、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下の通りであります。
(単位:千円)

区分	前事業年度
会員預り金	2,000

当中間会計期間(2023年12月31日)

(単位:千円)

	中間貸借対照表計上額	時価	差額
(1)1年内返済予定の長期借入金	14,192	14,192	-
(2)リース債務(流動負債)	9,361	9,312	△48
(3)長期借入金	32,103	32,103	-
(4)リース債務(固定負債)	31,529	30,706	△822
負債計	87,186	86,314	△871

(注)「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」については、現金であること、または短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
また、「買掛金」、「未払費用」、「未払法人税等」については短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
なお、市場価格のない金融商品は、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下の通りであります。
(単位:千円)

区分	当中間会計期間
会員預り金	2,000

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2023年6月30日)
該当事項はありません。
当中間会計期間(2023年12月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
1年内返済予定の長期借入金	-	13,716	-	13,716
リース債務(流動負債)	-	1,063	-	1,063
長期借入金	-	38,961	-	38,961
リース債務(固定負債)	-	2,786	-	2,786
負債計	-	56,527	-	56,527

当中間会計期間(2023年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
1年内返済予定の長期借入金	-	14,192	-	14,192
リース債務(流動負債)	-	9,312	-	9,312
長期借入金	-	32,103	-	32,103
リース債務(固定負債)	-	30,706	-	30,706
負債計	-	86,314	-	86,314

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
リース債務(流動負債)及び1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金、並びにリース債務(固定負債)
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。