有価証券報告書-第48期(平成25年7月1日-平成26年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、ゴルフ場建設資金として必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。
一時的な余資は、流動性の高い預金で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
投機的な取引は一切行なわない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに、未収入金は三原カンツリークラブの会員の信用リスクに晒されております。
借入金は会員預託金返済資金、土地購入資金等として調達したものであり、借入金の返済期日は最長で決算期後8年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の債務不履行等に係るリスク)の管理
当社の売掛金は、当クラブの会員のプレー費であり、そのほとんどがクレジットによる支払であるため、1ヶ月以内には回収可能なものであります。従って、顧客の信用リスクを伴うものは少額でありますが、顧客ごとに期日管理を徹底して回収懸念の軽減を図っています。
未収入金は、会員ごとに期日管理をしており、また、株券を譲受けた新たな会員が入会する時に、滞留した債権を精算することとしており回収懸念の軽減を図っています。
② 市場リスク(市場価格、金利等の変動リスク)の管理
市場リスクのある金融商品は保有しない基本方針をとっております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
営業債務につきましては流動性リスクに晒されていますが、資金計画を作成するなどして適時に管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成25年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	37,102	37,102	-
(2)売掛金	4,195	4,195	-
(3)未収入金	12,063	12,063	-
資産計	53,360	53,360	-
(1)買掛金	1,580	1,580	-
(2)短期借入金	12,000	12,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	27,864	27,864	-
(4)リース債務(流動負債)	2,688	2,616	△72
(5)未払費用	5,403	5,403	-
(6)未払法人税等	297	297	-
(7)未払金	2,400	2,400	-
(8)長期借入金	75,266	75,266	-
(9)リース債務(固定負債)	3,534	3,435	△99
負債計	131,032	130,861	△171

当事業年度(平成26年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	34,446	34,446	-
(2)売掛金	3,988	3,988	-
(3)未収入金	5,382	5,382	-
資産計	43,816	43,816	-
(1)買掛金	1,789	1,789	-
(2)短期借入金	12,000	12,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	29,584	29,584	-
(4)リース債務(流動負債)	2,499	2,461	△38
(5)未払費用	8,275	8,275	-
(6)未払法人税等	297	297	-
(7)長期借入金	60,226	60,226	-
(8)リース債務(固定負債)	1,036	1,016	△20
負債計	115,706	115,648	△58

(注)1.金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
負債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(5)未払費用、(6)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(3)1年内返済予定の長期借入金、(7)長期借入金
固定金利の場合、これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。変動金利の場合は、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(4)リース債務(流動負債)、(8)リース債務(固定負債)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成25年6月30日)	当事業年度 (平成26年6月30日)
会員預り金	5,000	4,000

返済日が確定していないため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	37,102	-	-	-
売掛金	4,195	-	-	-
未収入金	12,063	-	-	-
合計	53,360	-	-	-

当事業年度(平成26年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	34,446	-	-	-
売掛金	3,988	-	-	-
未収入金	5,382	-	-	-
合計	43,816	-	-	-

4.短期借入金、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	12,000	-	-	-	-	-
長期借入金	27,864	24,130	12,864	12,864	12,864	12,544
リース債務	2,688	2,498	1,036	-	-	-
合計	42,552	26,628	13,900	12,864	12,864	12,544

当事業年度(平成26年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	12,000	-	-	-	-	-
長期借入金	29,584	19,600	15,504	12,864	8,864	3,394
リース債務	2,499	1,036	-	-	-	-
合計	44,083	20,636	15,504	12,864	8,864	3,394