有価証券報告書-第52期(2023/09/01-2024/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
当社は、資金運用については短期的な預金等及び債券に限定し、銀行等金融機関からの借入及び会員からの賛助金預り金により資金を調達しております。
未収入金については、その大部分がクレジットカ-ド会社に対する債権であるため、信用リスクは低いものと認識しております。
買掛金、未払金については、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金の使途は主として設備投資資金(長期)であります。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2023年8月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)未収入金	11,707	11,707	-
資産計	11,707	11,707	-
(1)買掛金	2,803	2,803	-
(2)未払金	31,697	31,697	-
(3)長期借入金	486,776	478,501	△8,274
(4)リース債務	8,155	7,962	△192
(5)長期預り金	288,500	288,500	-
負債計	817,932	809,465	△8,466

「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
当事業年度(2024年8月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)未収入金	12,682	12,682	-
資産計	12,682	12,682	-
(1)買掛金	1,643	1,643	-
(2)未払金	34,509	34,509	-
(3)長期借入金	429,408	427,781	△1,626
(4)リース債務	9,406	8,977	△428
(5)長期預り金	282,400	282,400	-
負債計	757,366	755,311	△2,054

「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	763,271	-	-	-
未収入金	11,707	-	-	-
合計	774,979	-	-	-

当事業年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	732,110	-	-	-
未収入金	12,682	-	-	-
合計	744,793	-	-	-

(注)2.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	57,012	59,095	61,179	63,846	53,327	192,314
リース債務	3,105	1,727	1,727	1,302	292	-
合計	60,117	60,823	62,907	65,148	53,619	192,314

当事業年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	59,479	61,563	64,230	53,711	45,519	144,902
リース債務	2,662	2,662	2,236	1,299	545	-
合計	62,142	64,226	66,467	55,011	46,064	144,902

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
未収入金	-	11,707	-	11,707
資産計	-	11,707	-	11,707
買掛金	-	2,803	-	2,803
未払金	-	31,697	-	31,697
長期借入金	-	478,501	-	478,501
リース債務	-	7,962	-	7,962
長期預り金	-	288,500	-	288,500
負債計	-	809,465	-	809,465

当事業年度(2024年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
未収入金	-	12,682	-	12,682
資産計	-	12,682	-	12,682
買掛金	-	1,643	-	1,643
未払金	-	34,509	-	34,509
長期借入金	-	427,781	-	427,781
リース債務	-	8,977	-	8,977
長期預り金	-	282,400	-	282,400
負債計	-	755,311	-	755,311

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
未収入金
時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しています。
買掛金、未払金及び長期預り金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しています。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しています。