有価証券報告書-第48期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和5年9月30日)		当事業年度 (令和6年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	-		975千円
貸倒引当金	6,260千円		5,111千円
賞与引当金	8,640千円		8,337千円
退職給付引当金	63,739千円		65,681千円
減価償却費	17,772千円		19,560千円
減損損失	4,608,679千円		4,600,539千円
関係会社株式評価損	9,427千円		9,427千円
その他	58,346千円		57,340千円
繰延税金資産小計	4,772,866千円		4,766,975千円
将来減算一次差異等の合計に係る評価性引当額	△4,751,118千円		△4,741,995千円
評価性引当額小計	△4,751,118千円		△4,741,995千円
繰延税金資産合計	21,748千円		24,979千円
繰延税金負債	△1,031千円		△45千円
繰延税金資産の純額	20,716千円		24,933千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因 となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和5年9月30日)		当事業年度 (令和6年9月30日)
法定実効税率	34.1%		34.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%		1.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.0%		0.0%
住民税均等割等	6.0%		8.0%
評価性引当額の増減(税率変更の影響含む)	△12.9%		△10.9%
その他	△2.5%		△6.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.7%		26.7%