半期報告書-第68期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2.参照)
前事業年度(平成30年12月31日)

	貸借対照表計上額(千円)	時 価(千円)	差 額(千円)
(1)現金及び預金 (2)未収入金 (3)未収還付法人税等	237,091 11,000 7,865	237,091 11,000 7,865	- - -
資 産 計	255,956	255,956	-
(1)未払金 (2)未払法人税等 (3)未払消費税等 (4)長期借入金(※1) (5)預り預託保証金	24,861 530 2,316 314,618 411,615	24,861 530 2,316 324,609 411,615	- - - 9,991 -
負 債 計	753,940	763,931	9,991

(※1)1年以内返済予定の長期借入金を合算して表示しております
(注)1.金融商品の時価の暫定方法及びデリバイティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)未収入金、(3)未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
す。
負 債
(1)未払金、(2)未払法人税等、(3)未払消費税等
これらは短期的で決済させるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
す。
(4)長期借入金
元利金の合計額を新規に同条件で借入契約をした場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定して
おります。
(5)預り預託保証金
預り預託保証金の時価は、返還までの時期及び約定利率を用いて返済予定額を割り引く方法によって見積も
っております。
当中間会計期間(令和元年6月30日)

	中間貸借対照表計上額(千円)	時 価(千円)	差 額(千円)
(1)現金及び預金 (2)未収入金	615,704 48,534	615,704 48,534	- -
資 産 計	664,238	664,238	-
(1)未払金 (2)預り金 (3)未払法人税等 (4)未払消費税等 (5)長期借入金(※1)	49,088 2,469 9,309 9,295 303,080	49,088 2,469 9,309 9,259 313,944	- - - - 10,864
負 債 計	373,241	384,105	10,864

(※1)1年以内返済予定の長期借入金を合算して表示しております。
(注)2.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
ます。
負 債
(1)未払金、(2)預り金、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
ます。
(5)長期借入金
元利金の合計額を新規に同条件で借入契約をした場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定して
おります。
2.時価を把握することが、困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区 分	前事業年度 (平成30年12月31日)	当中間会計期間 (令和元年6月30日)
長期未払金	150,014	-
長期預り敷金 長期預り金 入会金預り	130,000 - -	- 428,000 506,549

これらについては市場価値がなく、また返済期限が未定であり、キャッシュ・フローを合理的に見積もる
ことができず、時価を把握することが極めて困難と考えられます。