有価証券報告書-第60期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
チケット前受金益金算入 | 1,177百万円 | 1,385百万円 | |
未払賞与否認 | 2,101 | 1,246 | |
減損損失否認 | 982 | 917 | |
未払事業税否認 | 1,060 | 502 | |
臨時休園による損失否認 その他 | - 2,045 | 458 2,412 | |
繰延税金資産合計 | 7,367 | 6,922 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △8,414 | △4,215 | |
その他 | △1,028 | △1,462 | |
繰延税金負債合計 | △9,442 | △5,678 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | △2,074 | 1,244 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.5% | 30.5% | |
(調整) | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △2.2 | △3.6 | |
賃上げ・投資促進税制に係る控除 | △0.4 | △0.5 | |
その他 | △0.1 | 0.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.8 | 26.4 |