有価証券報告書-第28期(平成25年3月21日-平成26年3月20日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月20日)		当事業年度 (平成26年3月20日)
繰延税金資産
減損損失	2,428,014千円		2,428,014千円
減価償却超過額	705,602		666,794
繰越欠損金	187,338		198,800
役員退職慰労引当金	5,775		6,000
厚生年金基金解散損失引当金	3,677		3,003
賞与引当金	1,187		1,050
その他	2,357		2,353
評価性引当額	△3,333,952		△3,306,018
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
前払年金費用	384		592
繰延税金負債合計	384		592
繰延税金負債の純額	384		592

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月20日)		当事業年度 (平成26年3月20日)
法定実効税率	38.2%		38.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0%		0.0%
住民税均等割	5.1%		2.4%
評価性引当額の増減	△38.2%		△38.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.1%		2.4%

3.決算日後の法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成27年3月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の38.2%から35.9%に変更されます。
この税率の変更による影響は軽微であります。