山田クラブ21の繰延税金負債の推移 - 全期間

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(令和6年12月31日)	当事業年度(令和7年12月31日)
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△255,757千円	△887,848千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2026/03/31 11:02

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(令和6年12月31日)	当連結会計年度(令和7年12月31日)
繰延税金負債
連結消去に伴う会員預り金消去差額	△5,995,956千円	△6,308,309千円

(注)1.評価性引当額が47,696千円減少している主な内容は、税務上の繰越欠損金の減少であります。

2026/03/31 11:02

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

流動負債は同241百万円減少し1,324百万円となりました。この主な要因は、一年以内返済予定の長期借入金の減少によるものです。
固定負債は同675百万円増加し5,180百万円となりました。この主な要因は、繰延税金負債の増加によるものです。
当連結会計年度末の純資産の部の合計は、前連結会計年度末と比較して1,553百万円増加し、6,907百万円となりました。この主な要因は、利益剰余金及びその他有価証券評価差額金の増加によるものであります。

2026/03/31 11:02

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

		(千円)
繰延税金資産	20,512	11,175
繰延税金負債	255,757	887,848

なお、上記の繰延税金資産及び繰延税金負債は、相殺前の金額を記載しております。
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

2026/03/31 11:02

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

		(千円)
繰延税金資産	30,758	18,027
繰延税金負債	290,735	919,430

なお、上記の繰延税金資産及び繰延税金負債は、相殺前の金額を記載しております。
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

2026/03/31 11:02