流動資産

	(単位:百万円)
	支配獲得日(2022年1月4日)
流動資産 (注)1非流動資産	34,82936,363
資産合計流動負債非流動負債	71,19320,58511,727

(注) 1.取得した営業債権及びその他の債権の公正価値は16,856百万円であり、契約上の未収金額の総額は16,879百万円であり、回収が見込まれない金額は23百万円であります。
2.非支配持分は、支配獲得日における識別可能な被取得企業の純資産額の公正価値に、非支配株主に個別に帰属する部分を除き、企業結合後の持分比率を乗じて測定しております。

2024/03/28 14:06

#6 注記事項－作成の基礎、連結財務諸表（IFRS）（連結）

前連結会計年度において、「有形固定資産」及び「無形資産」に含めて表示していた「使用権資産」は、明瞭性を高めるため、当連結会計年度において独立掲記しております。この表示方法の変更を反映するため、前連結会計年度の連結財政状態計算書の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結財政状態計算書において、非流動資産の「有形固定資産」に表示していた168,859百万円、「無形資産」212,345百万円は、「有形固定資産」26,577百万円、「無形資産」211,247百万円、及び、「使用権資産」143,379百万円として組み替えております。
(連結損益計算書)

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#7 注記事項－収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

連結財政状態計算書において、顧客との契約から生じた債権のうち、受取手形及び売掛金は営業債権及びその他の債権、その他は非流動資産のその他の金融資産に含まれており、契約資産は営業債権及びその他の債権に含まれております。また、契約負債は、その他の流動負債に含まれております。
前連結会計年度及び当連結会計年度に認識された収益について、期首時点で契約負債に含まれていた金額はそれぞれ80,999百万円及び66,359百万円であります。また、前連結会計年度及び当連結会計年度のいずれにおいても、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益の額に重要性はなく、契約負債の残高の重大な変動はありません。

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#8 注記事項－営業債務及びその他の債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）

担保に供している資産及びそれに対応する債務は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)
担保に供している資産	前連結会計年度(2022年12月31日)	当連結会計年度(2023年12月31日)
その他の金融資産(流動資産)	870	54

上記以外にその他の金融資産(流動資産)のうち、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ8百万円を官報・営業等にかかわる取引保証のため担保に供しております。

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#9 注記事項－売却目的で保有する資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

13.売却目的で保有する非流動資産
売却目的で保有する非流動資産の内訳は、以下のとおりであります。
主要な資産の明細

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#10 注記事項－有形固定資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)1.詳細は、「13.売却目的で保有する非流動資産」をご参照ください。
2.減損損失は、連結損益計算書の「減損損失」及び「構造改革費用」に計上しております。

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#11 注記事項－退職給付、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注) 1.退職給付に係る資産は連結財政状態計算書の「その他の非流動資産」に計上しております。
(2) 確定給付制度債務の調整表

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#12 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

① 繰延税金資産(又は繰延税金負債)及び従業員給付契約に関連する負債(又は資産)は、それぞれIAS第12号「法人所得税」及びIAS第19号「従業員給付」に従って認識し測定しております。
② IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って売却目的に分類される資産又は処分グループは、当該基準書に従って測定しております。
取得対価が識別可能な資産及び負債の公正価値を上回る場合はのれんとして計上し、下回る場合には、直ちに損益として認識しております。

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#13 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

<財政状態の状況について>当期末は、前期末と比べ、主に「のれん」が増加したものの、「現金及び現金同等物」が減少したことなどにより、資産合計で1,070億25百万円減少し、3兆6,344億1百万円となりました。一方、負債については、主に「社債及び借入金」が減少したことなどにより、負債合計で644億53百万円減少し、2兆7,216億46百万円となりました。また、資本については、主に配当金の支払いなどにより「利益剰余金」が減少したことなどから、資本合計は425億72百万円減少し、9,127億55百万円となりました。
なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、主に、ロシア事業に関する資産及び負債を、「売却目的で保有する非流動資産」及び「売却目的で保有する非流動資産に直接関連する負債」に分類しております。詳細は、「第5 経理の状況 1連結財務諸表等 (1)連結財務諸表連結財務諸表注記 13.売却目的で保有する非流動資産」をご参照ください。
中期経営計画において、健全かつ柔軟なバランスシートを維持することは重要な課題であり、当社グループは、今後の経営方針として、Net debt/調整後EBITDA(期末)の上限を1.5倍とし、中期的な目線を1.0～1.5倍 (IFRS第16号の適用影響を控除したベース)としていく方針であります。

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#14 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

⑤ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位:百万円)
棚卸資産の増減額(△は増加)	16,975	△2,188
その他の流動資産の増減額(△は増加)	14,893	△2,300
営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少)	△17,405	△83,218

(注) 投資活動によるキャッシュ・フローの、固定資産の取得による支出及び固定資産の売却による収入は、有形固定資産、無形資産及び投資不動産に係るものであります。

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#15 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

① 【連結財政状態計算書】

(単位:百万円)
資産
流動資産
現金及び現金同等物	8,35	603,740	390,678
その他の金融資産	11,19,35	18,731	23,135
その他の流動資産	12	55,226	62,482
小計		2,260,291	2,059,176
売却目的で保有する非流動資産	13	57,205	80,380
流動資産合計		2,317,496	2,139,557
非流動資産
有形固定資産	2,14	26,577	29,430
その他の金融資産	11,25,35	168,386	133,766
その他の非流動資産	22	20,241	22,126
繰延税金資産	18	56,827	49,185

(単位:百万円)
小計		1,979,955	1,873,383
売却目的で保有する非流動資産に直接関連する負債	13	37,740	66,527
流動負債合計		2,017,696	1,939,910

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