有価証券報告書-第56期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
収益認識会計基準変更差異	254	百万円	142	百万円
減損損失	142	〃	140	〃
賞与引当金	86	〃	86	〃
関係会社株式評価損	20	〃	20	〃
投資有価証券評価損	18	〃	18	〃
未払事業税	10	〃	12	〃
貸倒引当金	6	〃	11	〃
役員賞与引当金	9	〃	9	〃
ゴルフ会員権評価損	7	〃	7	〃
工事損失引当金	5	〃	4	〃
その他	25	〃	31	〃
繰延税金資産小計	589	百万円	484	百万円
評価性引当額	△174	〃	△174	〃
繰延税金資産合計	414	百万円	310	百万円
(繰延税金負債)
前払年金費用	△49	百万円	△58	百万円
その他有価証券評価差額金	△143	〃	△228	〃
繰延税金負債合計	△192	百万円	△286	百万円
繰延税金資産純額	222	百万円	23	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	〃	0.6	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.8	〃	△3.2	〃
住民税均等割等	0.6	〃	1.1	〃
評価性引当額の増減	0.0	〃	△0.0	〃
税額控除	△2.1	〃	△2.6	〃
その他	0.3	〃	△0.3	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.2	〃	26.2	〃