有報情報

#1 その他の参考情報（連結）

2023年2月10日 関東財務局長に提出
(7)発行登録追補書類(株券、社債券等)およびその添付書類
2022年9月2日 関東財務局長に提出

2023/06/27 16:23

#2 ノンリコースローンに関する注記（連結）

※11 ノンリコース債務は、次のとおりです。

	前連結会計年度(2022年3月31日)	当連結会計年度(2023年3月31日)
1年内返済予定のノンリコース長期借入金	3,829百万円	4,223百万円
ノンリコース社債	100	100
ノンリコース長期借入金	34,862	34,367

ノンリコース債務に対応する資産は、次のとおりです。

2023/06/27 16:23

#3 事業等のリスク

ALM委員会では、金利感応度分析(金利変動による収益への影響分析)、クレジット分析を実施するほか、金融市場などにストレスがかかった場合における④の市場リスクおよび⑤の流動性リスクの状況や損益インパクト等を総合的に検証したうえで、市場環境を踏まえた全社戦略を実現するための資金調達戦略、リスク対応への方針を決定しています。特に、リスク管理に関しては、全社的な統合リスク管理の一環であるリスク管理委員会とも連携しています。予兆管理態勢を強化し、コンティンジェンシー・プランと合わせることで、危機に直面したときの財務構造の柔軟性と回復力の向上に努めています。
また、当社グループは近年の事業のグローバル化を支え、外貨調達力を引き上げるためにも、地域財務拠点の再構築を進めています。その一環として、まず当社グループの資産残高の多い北米に地域財務拠点を設置し、資金調達の集約を含めた「グループファイナンス体制」を敷いています。北米の地域財務拠点では、間接金融のみならずUSコマーシャル・ペーパーや社債の発行等による多様な資金調達を実施し、北米に展開するグループ会社に対する資金の提供を行っています。
⑥ オペレーショナルリスク

2023/06/27 16:23

#4 会計方針に関する事項（連結）

ヘッジ手段…金利スワップ取引、通貨金利スワップ取引、為替予約取引、在外連結子会社および在外関連会社に対する持分への投資ならびに外貨建その他有価証券に係る外貨建負債
ヘッジ対象…借入金、社債、買掛金、外貨建定期預金、リース債権、営業貸付金、コマーシャル・ペーパー、債権流動化に伴う支払債務、在外連結子会社および在外関連会社に対する持分への投資ならびに外貨建その他有価証券
③ ヘッジ方針およびヘッジ有効性評価の方法

2023/06/27 16:23

#5 担保に供している資産の注記（連結）

(2)担保提供資産に対応する債務

	前連結会計年度(2022年3月31日)	当連結会計年度(2023年3月31日)
短期借入金	202百万円	-百万円
社債(1年内償還予定を含む)	11,009	6,403
長期借入金(1年内返済予定を含む)	746,611	728,647

(注)1.担保提供資産のうち営業貸付金9,207百万円(前連結会計年度:9,365百万円)および投資有価証券23,660百万円(前連結会計年度14,181百万円)は、出資先が有する金融機関からの借入債務に対する担保として根質権または抵当権が設定されているものです。
2.担保提供資産のうち、その他の営業資産33,198百万円(前連結会計年度:36,663百万円)は工場財団抵当であり、また対応する債務のうち長期借入金33,317百万円(前連結会計年度:36,434百万円)は工場財団抵当に対応する債務です。

2023/06/27 16:23

#6 有価証券明細表（連結）

【債券】

銘柄			券面総額(百万円)	貸借対照表計上額(百万円)
小計	1	1
投資有価証券	その他有価証券	大正ロジスティクス特定目的会社第1回一般担保付特定社債	2,040	2,040
		厚木森の里特定目的会社第1回特定社債(一般担保付)	650	650
		大陽日酸株式会社第1回利払繰延条項・期限前償還条項付無担保社債(劣後特約付)	600	600
		OCEAN-ASSET特定目的会社第1回一般担保及び連帯保証付特定社債	334	334
		その他(5銘柄)	450	451
		小計	4,074	4,076

【その他】

2023/06/27 16:23

#7 有価証券関係、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(2022年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額(百万円)	取得原価(百万円)	差額(百万円)
① 国債・地方債等	-	-	-
② 社債	1,864	1,856	8
③ その他	-	-	-
① 国債・地方債等	2,604	2,614	△9
② 社債	17,954	17,996	△41
③ その他	-	-	-

(注)市場価格のない株式等(非上場株式等)および組合等への出資については上記には含めていません。これらの連結貸借対照表計上額については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(金融商品関係)2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項(注)3」に記載のとおりです。なお、時価算定会計基準適用指針第27-3項にしたがい経過措置を適用した投資信託についても、上記には含めていません。
当連結会計年度(2023年3月31日)

2023/06/27 16:23

#8 社債明細表、連結財務諸表（連結）

利率」については、それぞれの社債において各決算日現在で適用されている表面利率を記載しています。なお、MTN(ミディアム・ターム・ノート)プログラムに基づく社債には為替・金利リスクをヘッジする目的で取り組んでいるデリバティブ契約のヘッジ対象が含まれており、それらの社債については「利率」欄にヘッジ影響を考慮した後の利率を記載しています。
2.( )内書は1年以内の償還予定額です。また、[ ]内書は外貨建社債の金額です。
3. その他の社債には、ノンリコース債務に該当する社債が100百万円含まれています。
4.連結決算日後5年間における償還予定額は以下のとおりです。2023/06/27 16:23

#9 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当連結会計年度末における有利子負債(リース債務を除く)は、前期末比1,700億円増加の8兆2,361億円となり、負債合計は前期末比1,797億円増加の9兆1,751億円となりました。有利子負債のうち、長期借入金等の長期性の負債は前期末比959億円減少の5兆1,940億円、短期借入金、コマーシャル・ペーパー等の短期性の負債は前期末比2,660億円増加の3兆420億円となりました。
資金調達にあたっては、調達コストを抑制しつつ安定的に事業資金を確保していくことを念頭に、金融機関借入による間接金融と、社債、コマーシャル・ペーパー、リース債権流動化等による直接金融により、調達手段の多様化に努めています。間接金融においては、メガバンク・地域金融機関・生命保険会社等の幅広い金融機関と長きにわたって築き上げてきた良好な関係を活かし、安定した借入取引を継続しています。直接金融においては、金融機関や機関投資家からの調達のみならず、個人投資家向け社債を発行するなど、調達源の多様化も進めています。
なお、当社グループ全体の資金管理については、当社および地域財務拠点からのグループファイナンスも活用し、資金を効率的に融通する体制を整えています。

2023/06/27 16:23

#10 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）

行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。

2023/06/27 16:23

#11 重要な会計方針、財務諸表（連結）

5.繰延資産の処理方法
社債発行費は、社債の償還までの期間にわたり利息法により償却しています。
6.外貨建の資産および負債の本邦通貨への換算基準

2023/06/27 16:23

#12 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

当社グループはリース取引、割賦取引、金融取引を中心とする事業を行っています。
これらの事業を行うため、銀行借入等による間接金融のほか、社債やコマーシャル・ペーパーの発行、債権流動化による直接金融によって資金調達を行っています。
資産運用と資金調達の金利形態や契約期間等のミスマッチによって発生する金利変動リスクを適正に管理運営するため、資産・負債の総合管理(ALM)を行っています。

2023/06/27 16:23

#13 非連結子会社及び関連会社の株式及び社債等（連結）

各科目に含まれている非連結子会社および関連会社に対するものは次のとおりです。

	前連結会計年度(2022年3月31日)	当連結会計年度(2023年3月31日)
投資有価証券(株式)	95,132百万円	125,362百万円
(うち共同支配企業に対する投資の金額)投資有価証券(社債)	21,9377,457	22,4727,483
投資有価証券(その他)	63,853	57,291

2023/06/27 16:23