有価証券報告書-第60期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
税務上の繰越欠損金 | 57,881 | 百万円 | 49,084 | 百万円 |
貸倒引当金 | 15,011 | 百万円 | 14,662 | 百万円 |
繰延ヘッジ損益 | 5,447 | 百万円 | 6,202 | 百万円 |
有価証券償却 | 4,977 | 百万円 | 6,236 | 百万円 |
減価償却費 | 2,701 | 百万円 | 2,161 | 百万円 |
退職給付引当金 | 1,413 | 百万円 | 1,162 | 百万円 |
その他 | 9,018 | 百万円 | 8,382 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 96,451 | 百万円 | 87,891 | 百万円 |
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 | △33,426 | 百万円 | △23,927 | 百万円 |
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額 | △19,382 | 百万円 | △19,436 | 百万円 |
評価性引当額小計 | △52,808 | 百万円 | △43,363 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 43,642 | 百万円 | 44,527 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △10,411 | 百万円 | △9,743 | 百万円 |
企業結合に伴う評価差額 | △7,080 | 百万円 | △6,014 | 百万円 |
リース取引に係る法人税法上の 特例 | △5,127 | 百万円 | △4,361 | 百万円 |
その他 | △489 | 百万円 | △478 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △23,109 | 百万円 | △20,598 | 百万円 |
繰延税金資産の純額 | 20,533 | 百万円 | 23,928 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
(調整) | ||
評価性引当額の増減 | △35.1% | △27.7% |
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目 | △5.1% | △3.3% |
その他 | 2.3% | △0.9% |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | △7.4% | △1.3% |