有価証券報告書-第46期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年12月31日) | 当事業年度 (平成29年12月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
貸倒引当金及び貸倒損失 | 68,178千円 | 46,190千円 |
賃貸建物減価償却費 | 328,088千円 | 375,548千円 |
資産除去債務 | 189,193千円 | 199,455千円 |
その他 | 348,742千円 | 460,251千円 |
繰延税金資産小計 | 934,201千円 | 1,081,443千円 |
評価性引当額 | △82,221千円 | △76,857千円 |
繰延税金資産合計 | 851,980千円 | 1,004,586千円 |
(繰延税金負債) | ||
新リース会計移行差異 | 79,517千円 | 68,509千円 |
その他 | 209,742千円 | 216,892千円 |
繰延税金負債合計 | 289,259千円 | 285,401千円 |
差引:繰延税金資産の純額 | 562,721千円 | 719,185千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年12月31日) | 当事業年度 (平成29年12月31日) | |
法定実効税率 | 32.8% | 30.7% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.4% | 2.9% |
住民税等均等割額 | 1.9% | 2.0% |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 6.1% | ―% |
評価性引当額増減 | △0.8% | △0.6% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.3% | △0.2% |
その他 | 0.1% | 1.3% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 42.2% | 36.1% |