有価証券報告書-第44期(平成25年4月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,297,019	千円	573,662	千円
役員退職慰労引当金	49,895	千円	52,269	千円
未払法定福利費	181,865	千円	246,480	千円
未払事業税・未払事業所税	224,823	千円	59,280	千円
貸倒損失及び貸倒引当金	27,858	千円	19,500	千円
有価証券・会員権等評価損	1,166,765	千円	988,780	千円
減価償却費	301,318	千円	181,601	千円
工事損失引当金	38,978	千円	15,560	千円
その他	183,554	千円	112,891	千円
繰延税金資産小計	3,472,080	千円	2,250,025	千円
評価性引当額	△1,196,645	千円	△1,047,749	千円
繰延税金資産合計	2,275,434	千円	1,202,276	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△734,765	千円	△1,812,852	千円
前払年金費用	△1,052,369	千円	△1,136,774	千円
その他	△14,602	千円	△10,346	千円
繰延税金負債合計	△1,801,737	千円	△2,959,973	千円
繰延税金資産(負債)の純額	473,697	千円	△1,757,697	千円

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成25年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	1,846,550	千円	948,385	千円
固定負債-繰延税金負債	△1,372,852	千円	△2,706,083	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	38.0	%	38.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%	0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.1	%	△4.8	%
役員賞与等永久に損金に算入されない項目	0.2	%	0.3	%
評価性引当額の増減	△0.7	%	△3.6	%
住民税均等割等	1.5	%	1.0	%
試験研究費の税額控除	△2.3	%	-	%
その他	△0.6	%	△1.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.2	%	29.3	%