有価証券報告書-第46期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産、繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	82,319千円		25,166千円
有価証券評価損	113,172 〃		104,488 〃
減損損失	371,231 〃		357,948 〃
資産除去債務	54,944 〃		62,225 〃
税務上の繰越欠損金(注)2	1,153,064 〃		2,738,799 〃
その他	30,245 〃		121,075 〃
繰延税金資産小計	1,804,975 〃		3,409,703 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,153,064 〃		△2,738,799 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△584,823 〃		△556,504 〃
評価性引当額小計(注)1	△1,737,888 〃		△3,295,304 〃
繰延税金資産合計	67,087 〃		114,399 〃
繰延税金負債
有価証券評価差額金	△237,510 〃		△9,648 〃
退職給付に係る資産	△51,595 〃		△84,314 〃
資産除去債務に対する除去費用	△19,268 〃		― 〃
繰延税金負債合計	△308,373 〃		△93,962 〃
繰延税金資産(負債)の純額	△241,286 〃		20,436 〃

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	1,153,064千円	1,153,064千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△1,153,064〃	△1,153,064〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	2,738,799千円	2,738,799千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△2,738,799〃	△2,738,799〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「繰延税金資産」に独立掲載していた「未払賞与」は、重要性がなくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めることとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の表示の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において、「繰延税金資産」の「未払賞与」に表示していた17,351千円は、「その他」30,245千円に含めて組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。