四半期報告書-第43期第1四半期(2023/03/01-2023/05/31)

(重要な後発事象)
(無担保社債の発行)
2023年2月21日開催の当社取締役会決議に基づき、2023年7月4日に無担保普通社債を発行いたしました。そ
の概要は次のとおりであります。
1.(1)社債の名称 :第22回無担保社債(社債間限定同順位特約付)
(2)発行総額 :250億円
(3)利率 :0.44%
(4)発行価格 :額面100円につき100円
(5)発行時期 :2023年7月4日
(6)償還期限 :2027年1月4日
(7)償還方法 :満期一括償還
買入消却は、払込期日の翌日以降いつでもこれを行うことができる。
(8)払込期日 :2023年7月4日
(9)資金の使途 :借入金返済資金の一部に充当する予定であります。
2.(1)社債の名称 :第23回無担保社債(社債間限定同順位特約付)
(2)発行総額 :150億円
(3)利率 :0.58%
(4)発行価格 :額面100円につき100円
(5)発行時期 :2023年7月4日
(6)償還期限 :2028年7月4日
(7)償還方法 :満期一括償還
買入消却は、払込期日の翌日以降いつでもこれを行うことができる。
(8)払込期日 :2023年7月4日
(9)資金の使途 :借入金返済資金の一部に充当する予定であります。
(連結子会社の吸収合併について)
当社は、2022年10月4日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるイオンクレジットサービス株式会社(以下、イオンクレジットサービス)を吸収合併することを決議し、2022年12月1日付で合併契約を締結し、2023年6月1日付でイオンクレジットサービスを吸収合併いたしました。
1.合併の目的
当社グループは、中期経営計画において、「第二の創業:バリューチェーンの革新とネットワークの創造」を基本方針に掲げ、イオングループ各社、外部の提携パートナーを、決済・ポイントをはじめとした金融サービスでつなぐことで、当社グループの金融商品やサービス、顧客基盤の枠に留まらないプラットフォームを創造することを目指しております。本再編により、グループ横断での経営資源の戦略的活用と更なる意思決定の迅速化を図ることで、上記の取り組みを加速させてまいります。
当社グループは、決済ネットワークの更なる拡張とオンラインとオフラインを融合した金融サービスの提供を通じて、お客さまにとって最も身近なフィナンシャルグループを目指してまいります。
2.合併の要旨
(1)合併の日程
合併承認取締役会 2022年10月4日
合併契約締結 2022年12月1日
合併契約変更契約締結 2023年2月21日
合併効力発生 2023年6月1日
※本合併は、当社においては、会社法第796条第2項に規定する簡易合併であり、イオンクレジットサービスにおいては、会社法第784条第1項に規定する略式合併であるため、いずれも合併契約に関する株主総会の承認決議を経ずに行っております。
(2)合併の方式
当社を存続会社とする吸収合併方式。
(3)合併に係る割当ての内容
該当事項はありません。
(4)合併に伴う新株予約権および新株予約権付社債に関する取扱い
該当事項はありません。
(5)合併後の名称
イオンフィナンシャルサービス株式会社
3.合併当事会社の概要

	消滅会社(2023年2月28日現在)
(1)商号	イオンクレジットサービス株式会社
(2)所在地	東京都千代田区神田錦町一丁目1番地
(3)代表者の役職・氏名	代表取締役社長 藤田 健二
(4)事業内容	クレジットカード事業、決済サービス・プロセッシング事業
(5)資本金	500百万円
(6)設立年月	2012年11月
(7)発行済株式数	普通株式 10,000,000株
(8)決算期	2月末日
(9)大株主および持株比率	イオンフィナンシャルサービス株式会社 100%
(10)直近事業年度の財政状態および経営成績
決算期	2023年2月期
純資産	77,441百万円
総資産	557,227百万円
1株当たり純資産	7,744.16円
営業収益	150,980百万円
営業利益	7,120百万円
経常利益	7,104百万円
1株当たり当期純利益	450.27円

4.実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。