(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	845,134千円		932,618千円
貸倒引当金	15,490		30,631
減損損失	13,373		10,161
減価償却費	2,641		-
賞与引当金	3,480		5,446
未収利息	2,070		2,207
未払事業所税	225		225
未払社会保険料	531		442
未払費用	-		52,830
その他	38,691		56,427
繰延税金資産小計	921,638		1,090,991
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△ 852,463		△ 922,998
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△ 68,464		△ 158,373
評価性引当額小計(注)1	△ 920,927		△ 1,081,371
繰延税金資産合計	710		9,620
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△ 20,308		△ 19,315
在外子会社に係る未配分利益	△ 3,598		△ 454
その他	△ 9,203		△ 16,394
繰延税金負債合計	△ 33,110		△ 36,164
繰延税金資産の純額	△ 32,399		△ 26,543

(注)1.評価性引当額の増加の主な内容は、未払費用に係る評価性引当額を計上したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1,057	-	12,757	-	-	839,359	853,174
評価性引当額	△1,057	-	△12,757	-	-	△838,648	△852,463
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	710	710

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分に繰延税金資産を認識しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	12,757	-	1,444	72,546	845,869	932,618
評価性引当額	-	△12,757	-	△1,444	△72,546	△836,249	△922,998
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	9,620	9,620

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分に繰延税金資産を認識しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。