有価証券報告書-第34期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,025百万円		1,493百万円
工具、器具及び備品減価償却費	841		816
未収入金	194		160
未払事業税	200		298
資産除去債務	191		212
ソフトウエア費	75		67
投資有価証券評価損	76		76
たな卸資産評価損	2		11
不正取引関連損失	1,622		1,622
その他	1,845		2,063
繰延税金資産小計	6,076		6,822
評価性引当額	△3,380 ※		△3,382 ※
繰延税金資産合計	2,696		3,440
繰延税金負債
資産除去費用	△95		△52
その他有価証券評価差額金	-		△0
繰延税金負債合計	△95		△53
繰延税金資産の純額	2,601		3,387

※評価性引当額(前連結会計年度△3,380百万円、当連結会計年度△3,382百万円)には、不正行為に関連した取引を取消処理したことで生じた特別損失(前連結会計年度1,622百万円、当連結会計年度1,622百万円)、流動負債の「その他」(前連結会計年度1,349百万円、当連結会計年度1,349百万円)が含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.04		1.06
住民税均等割等	0.22		0.16
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.07		-
評価性引当額の増減	2.58		0.02
のれん償却額	0.14		0.11
その他	0.18		0.32
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.86		32.29