(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (平成28年8月31日)		当事業年度 (平成29年8月31日)
(1) 流動資産
賞与引当金	100,303	千円	98,638	千円
未払事業税	10,183	千円	42,871	千円
未払事業所税	3,456	千円	3,410	千円
貸倒引当金	23,861	千円	19,518	千円
その他	39,102	千円	50,402	千円
小計	176,907	千円	214,840	千円
評価性引当額	△ 23,333	千円	△29,325	千円
計	153,573	千円	185,514	千円
(2) 固定資産
投資有価証券評価損	187	千円	-	千円
関係会社株式評価損	136,973	千円	136,973	千円
関係会社株式の税務上の簿価修正額	-	千円	33,209	千円
従業員長期未払金	47,765	千円	44,933	千円
役員長期未払金	49,374	千円	49,068	千円
資産除去債務	44,031	千円	46,264	千円
その他	19,742	千円	15,816	千円
小計	298,074	千円	326,265	千円
評価性引当額	△ 141,723	千円	△224,001	千円
計	156,350	千円	102,263	千円
繰延税金資産合計	309,924	千円	287,778	千円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (平成28年8月31日)		当事業年度 (平成29年8月31日)
固定負債
その他有価証券評価差額金	△ 59,462	千円	△172,484	千円
資産除去債務に対応する資産	△ 14,810	千円	△14,489	千円
繰延税金負債合計	△ 74,273	千円	△186,974	千円
	前事業年度 (平成28年8月31日)		当事業年度 (平成29年8月31日)
繰延税金資産(流動)の純額	153,573	千円	185,514	千円
繰延税金資産(固定)の純額	82,077	千円	-	千円
繰延税金負債(固定)の純額	-	千円	△84,710	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年8月31日)		当事業年度 (平成29年8月31日)
法定実効税率	33.1	%	30.9	%
(調整)
法人税税額控除	△ 2.4	%	-	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.4	%	0.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△ 0.1	%	△ 0.1	%
住民税均等割等	4.8	%	2.2	%
評価性引当額の増減	0.5	%	2.9	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.2	%	-	%
その他	△ 0.1	%	△ 1.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.4	%	35.0	%