有価証券報告書-第35期(平成30年9月1日-令和1年8月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年8月31日) | 当事業年度 (2019年8月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 99百万円 | 98百万円 | |
未払事業税 | 4百万円 | 28百万円 | |
未払事業所税 | 3百万円 | 3百万円 | |
貸倒引当金 | 15百万円 | 71百万円 | |
関係会社株式評価損 | 136百万円 | 136百万円 | |
関係会社株式の税務上の簿価修正額 | 33百万円 | 33百万円 | |
未払費用 | 68百万円 | 65百万円 | |
従業員長期未払金 | 39百万円 | 34百万円 | |
役員長期未払金 | 48百万円 | 30百万円 | |
資産除去債務 | 46百万円 | 45百万円 | |
その他 | 21百万円 | 25百万円 | |
繰延税金資産小計 | 518百万円 | 572百万円 | |
評価性引当額 | △265百万円 | △297百万円 | |
繰延税金資産合計 | 253百万円 | 275百万円 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △325百万円 | △366百万円 | |
資産除去債務に対応する資産 | △11百万円 | △10百万円 | |
繰延税金負債合計 | △336百万円 | △376百万円 | |
繰延税金資産(負債)純額 | △83百万円 | △101百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年8月31日) | 当事業年度 (2019年8月31日) | |||
法定実効税率 | 30.9 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.1 | % | 4.0 | % |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.2 | % | △0.2 | % |
住民税均等割等 | 5.8 | % | 4.4 | % |
評価性引当額の増減 | 1.0 | % | 2.2 | % |
その他 | △0.2 | % | △0.3 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 41.4 | % | 40.7 | % |