賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※2 主要な販売費及び一般管理費は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 平成27年9月1日至 平成28年8月31日)		当連結会計年度(自 平成28年9月1日至 平成29年8月31日)
給与手当	227,818	千円	223,588	千円
賞与引当金繰入額	27,451	千円	32,372	千円
退職給付費用	6,710	千円	7,180	千円

2017/11/30 9:30

#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。2017/11/30 9:30

#3 引当金明細表（連結）

区分	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	162,309	55,630	123,756	94,183
賞与引当金	103,310	128,787	103,310	128,787
役員退職慰労引当金	266,821	14,112	29,955	250,978

2017/11/30 9:30

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度(平成28年8月31日)		当事業年度(平成29年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	27,143千円		37,219千円
未払社会保険料	4,454千円		5,553千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

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#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成28年8月31日)		当連結会計年度(平成29年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	28,946千円		38,908千円
未払社会保険料	4,454千円		5,815千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2017/11/30 9:30

#6 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

当連結会計年度末における総資産残高は、前連結会計年度末と比較して2億43百万円増加し、67億89百万円となりました。資産の部におきましては、有価証券、仕掛品、繰延税金資産などが減少したものの、現金及び預金、売掛金が増加したことにより、流動資産が3億59百万円増加しております。また、償却による有形固定資産及びソフトウェアの減少、投資有価証券、繰延税金資産などの減少により、固定資産が1億16百万円減少しております。
負債につきましては、役員退職慰労引当金が減少したものの、買掛金、未払法人税等、前受金、賞与引当金などが増加したことにより、前連結会計年度末と比較して86百万円増加し、8億86百万円となりました。
純資産につきましては、ストック・オプションの行使に伴う自己株式の減少やその他有価証券評価差額金の変動などにより、前連結会計年度末と比較して1億56百万円増加し、59億2百万円となりました。

2017/11/30 9:30