有価証券報告書-第38期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び負債の主な発生原因内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	51,651千円	34,338千円
未払事業所税	12,532千円	13,136千円
賞与引当金	46,776千円	47,996千円
株主優待引当金	12,028千円	18,539千円
一括償却資産	4,390千円	12,872千円
減価償却	13,793千円	11,300千円
資産除去債務	153,714千円	163,567千円
その他	22,062千円	20,486千円
繰延税金資産小計	316,948千円	322,237千円
評価性引当額(注2)	-千円	△1,570千円
繰延税金負債と相殺	△2,290千円	△1,858千円
繰延税金資産合計	314,658千円	318,808千円
繰延税金負債
顧客関係資産	26,241千円	23,325千円
繰延税金負債小計	26,241千円	23,325千円
繰延税金資産と相殺	△2,290千円	△1,858千円
繰延税金負債合計	23,950千円	21,467千円
繰延税金資産の純額(注1)	290,707千円	297,341千円

(注) 1.企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
2.評価性引当額が1,570千円発生しております。この発生の主な内容は、連結子会社HRBC株式会社において、税務上の繰越欠損金に関する評価性引当額を1,570千円認識したことに伴うものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
住民税のうち均等割負担	2.59%	15.00%
交際費等損金不算入の項目	0.65%	2.28%
役員賞与	0.12%	0.69%
評価性引当額の増減	-%	0.28%
のれん償却費	-%	1.24%
その他	0.25%	△0.25%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	34.23%	49.86%