有価証券報告書-第48期(令和3年4月21日-令和4年4月20日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年4月20日)		当連結会計年度 (2022年4月20日)
繰延税金資産
減損損失	92,441千円		92,210千円
賞与引当金	41,381		47,335
税務上の繰越欠損金(注)	15,812		30,079
資産除去債務	27,549		28,322
長期未払金	27,583		27,277
関連会社株式評価損	16,239		16,239
未払社会保険料	14,950		16,159
未払事業税	5,898		9,999
償却超過	6,233		7,494
前払費用	5,968		7,494
貸倒引当金	3,046		6,764
借地権	4,937		4,937
未払金	2,587		3,146
ゴルフ会員権評価損	1,529		1,529
棚卸資産評価損	796		402
資産調整勘定	7,221		-
その他	1,098		2,343
繰延税金資産小計	275,276		301,736
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金(注)	△15,812		△30,079
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	△172,114		△177,183
評価性引当額	△187,926		△207,263
繰延税金資産合計	87,350		94,473
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△23,710		-
資産除去債務(固定資産計上)	△12,324		△11,809
在外子会社の償却不足	△7,627		△7,080
特定退職金共済拠出金前払	△568		△572
繰延税金負債合計	△44,230		△19,460
繰延税金資産の純額	43,120		75,011

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年4月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	15,812	15,812
評価性引当額	-	-	-	-	-	△15,812	△15,812
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年4月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	30,079	30,079
評価性引当額	-	-	-	-	-	△30,079	△30,079
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年4月20日)		当連結会計年度 (2022年4月20日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税等均等割	16.7		15.9
海外子会社税率差異	2.4		14.8
のれん償却	10.4		9.7
評価性引当額の増減	13.3		3.1
交際費	2.2		2.9
国外関連者に対する寄付金	1.4		1.2
子会社の取得関連費用	0.2		-
法人税特別控除	△0.5		△0.1
会計方針の変更による影響	-		△4.2
その他	1.0		△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	77.7		72.7