有価証券報告書-第47期(令和2年4月21日-令和3年4月20日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年4月20日)		当連結会計年度 (2021年4月20日)
繰延税金資産
減損損失	91,206千円		92,441千円
賞与引当金	50,555		41,381
長期未払金	25,937		27,583
資産除去債務	24,970		27,549
関連会社株式評価損	-		16,239
税務上の繰越欠損金(注)	7,720		15,812
未払社会保険料	15,306		14,950
資産調整勘定	14,443		7,221
償却超過	3,796		6,233
前払費用	4,032		5,968
未払事業税	6,362		5,898
借地権	4,858		4,937
貸倒引当金	3,678		3,046
未払金	2,433		2,587
ゴルフ会員権評価損	1,504		1,529
たな卸資産評価損	2,708		796
その他有価証券評価差額金	3,042		-
その他	803		1,098
繰延税金資産小計	263,362		275,276
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金	△7,720		△15,812
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△150,190		△172,114
評価性引当額	△157,910		△187,926
繰延税金資産合計	105,452		87,350
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△29,589		△23,710
資産除去債務(固定資産計上)	△11,166		△12,324
在外子会社の償却不足	△8,415		△7,627
特定退職金共済拠出金前払	△489		△568
繰延税金負債合計	△49,660		△44,230
繰延税金資産の純額	55,792		43,120

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年4月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	7,720	7,720
評価性引当額	-	-	-	-	-	△7,720	△7,720
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
連結会計年度(2021年4月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	15,812	15,812
評価性引当額	-	-	-	-	-	△15,812	△15,812
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年4月20日)		当連結会計年度 (2021年4月20日)
法定実効税率	30.1%		30.6%
(調整)
住民税等均等割	8.7		16.7
評価性引当金の増減	3.3		13.3
のれん償却	5.4		10.4
海外子会社税率差異	2.2		2.4
交際費	2.9		2.2
国外関連者に対する寄付金	1.2		1.4
子会社の取得関連費用	11.5		0.2
法人税特別控除	△8.3		△0.5
その他	0.3		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	57.4		77.7