有価証券報告書-第50期(2023/04/21-2024/04/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年4月20日)		当連結会計年度 (2024年4月20日)
繰延税金資産
関連会社株式評価損	463,038千円		463,038千円
減損損失	189,057		193,803
税務上の繰越欠損金(注)	49,494		76,803
賞与引当金	50,605		50,278
資産除去債務	45,709		46,012
長期未払金	29,091		28,400
貸倒引当金	8,050		20,249
未払社会保険料	18,606		18,634
前払費用	8,658		10,183
償却超過	9,171		7,740
借地権	5,578		5,578
未払金	3,839		1,972
棚卸資産評価損	239		1,764
ゴルフ会員権評価損	1,727		1,727
債務保証損失引当金	11,816		-
その他	2,393		2,871
繰延税金資産小計	897,078		929,057
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△49,494		△76,803
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△709,607		△723,863
評価性引当額小計	△759,102		△800,666
繰延税金資産合計	137,976		128,391
繰延税金負債
資産除去債務(固定資産計上)	△25,240		△17,252
在外子会社の償却不足	△6,860		△5,332
未払事業税	△4,509		△2,091
特定退職金共済拠出金前払	△630		△601
その他	-		△74
繰延税金負債合計	△37,239		△25,352
繰延税金資産の純額	100,734		103,038

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年4月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	49,494	49,494
評価性引当額	-	-	-	-	-	△49,494	△49,494
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年4月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	76,803	76,803
評価性引当額	-	-	-	-	-	△76,803	△76,803
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年4月20日)		当連結会計年度 (2024年4月20日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		34.6%
(調整)
住民税等均等割			12.0
役員報酬			4.9
交際費			4.5
評価性引当金の増減			△26.7
海外子会社税率差異			△17.3
その他			△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率			11.2