有価証券報告書-第52期(2025/04/21-2026/04/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年4月20日)		当連結会計年度 (2026年4月20日)
繰延税金資産
関連会社株式評価損	455,501千円		455,501千円
減損損失	177,177		163,259
賞与引当金	59,239		67,016
税務上の繰越欠損金(注)	53,484		44,730
資産除去債務	47,822		48,148
未払社会保険料	19,798		23,390
前払費用	11,987		15,191
棚卸資産評価損	6,245		6,966
借地権	5,714		5,714
未払事業税	9,132		4,561
償却超過	5,146		2,944
長期未払金	2,866		2,866
ゴルフ会員権評価損	1,804		1,804
未払金	27,171		1,792
貸倒引当金	1,114		1,114
その他	3,913		5,003
繰延税金資産小計	888,120		850,077
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△53,484		△44,730
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△667,803		△660,240
評価性引当額小計	△721,288		△704,970
繰延税金資産合計	166,832		145,037
繰延税金負債
資産除去債務(固定資産計上)	△16,457		△15,508
在外子会社の償却不足	△5,190		△3,128
特定退職金共済拠出金前払	△527		△639
その他	-		△181
繰延税金負債合計	△22,174		△19,456
繰延税金資産の純額	144,656		125,579

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年4月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	53,484	53,484
評価性引当額	-	-	-	-	-	△53,484	△53,484
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年4月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	44,730	44,730
評価性引当額	-	-	-	-	-	△44,730	△44,730
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年4月20日)		当連結会計年度 (2026年4月20日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
住民税等均等割	2.2		2.3
子会社の取得関連費用	-		1.5
交際費	0.3		0.7
役員報酬	0.9		0.6
のれん償却	-		0.4
子会社合併による影響	4.3		-
税率変更による影響	△4.3		△0.8
法人税の特別控除	△1.1		△2.4
評価性引当額の増減	△18.2		△5.6
海外子会社税率差異	△6.6		△5.6
その他	△0.2		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.9		25.2