有価証券報告書-第46期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	9,757千円		12,461千円
未払費用	25,917		33,808
賞与引当金	176,924		194,615
退職給付に係る負債	161,263		101,732
役員退職慰労引当金	18,856		18,906
本店移転費用	17,865		-
減価償却資産償却額	1,562		613
減損損失	6,646		-
投資有価証券減損	29,707		29,707
その他	33,907		39,044
繰延税金資産小計	482,408		430,889
評価性引当額	△42,259		△49,597
繰延税金資産合計	440,149		381,292
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	255,118		343,404
保険積立金評価益	31,545		31,545
繰延税金負債合計	286,664		374,950
繰延税金資産の純額	153,484		6,341

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
	法定実効税率	30.6%		30.6%
	(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.3
	受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4		△0.6
	役員賞与引当金	1.0		1.3
	住民税均等割	0.2		0.3
	評価性引当額	△1.4		1.3
	法人税額の特別控除額	-		△0.2
	繰越欠損金控除	△7.5		-
	のれん償却額	1.4		1.7
	子会社株式取得費用	1.2		-
	その他	0.0		△0.5
	税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.2		34.2