有価証券報告書-第47期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	12,461千円		13,649千円
未払費用	33,808		30,812
賞与引当金	194,615		210,636
退職給付に係る負債	101,732		81,870
役員退職慰労引当金	18,906		573
減価償却資産償却額	613		-
投資有価証券減損	29,707		26,988
その他	39,044		69,512
繰延税金資産小計	430,889		434,043
評価性引当額	△49,597		△80,854
繰延税金資産合計	381,292		353,189
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	343,404		338,079
保険積立金評価益	31,545		-
繰延税金負債合計	374,950		338,079
繰延税金資産の純額	6,341		15,110

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
	法定実効税率	30.6%		30.6%
	(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.4
	受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6		△0.7
	役員賞与引当金	1.3		1.5
	住民税均等割	0.3		0.3
	評価性引当額	1.3		5.5
	法人税額等の特別控除額	△0.2		△5.8
	のれん償却額	1.7		1.7
	その他	△0.5		△0.8
	税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.2		32.7