有価証券報告書-第43期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	590千円		590千円
退職給付引当金	827		827
賞与引当金	11,634		11,071
製品保証引当金	3,009		2,957
減価償却費損金算入限度超過額	461		446
たな卸資産評価損	2,971		2,467
資産除去債務	1,508		1,541
ゴルフ会員権	5,044		5,044
税務上の繰越欠損金(注2)	278,701		87,329
その他	4,197		6,013
繰延税金資産小計	308,947		118,290
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△271,804		△87,329
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△11,024		△12,929
評価性引当額小計(注1)	△282,829		△100,258
繰延税金資産合計	26,118		18,031
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△346		△317
繰延税金負債合計	△346		△317
繰延税金資産(△は負債)の純額	25,772		17,714

(注)1.評価性引当額が 182,570千円減少しております。この減少の主な内容は、当事業年度末に税務上の欠損金の繰越期限切れがあったためであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (a)	191,372	6,181	25,227	33,295	-	22,625	278,701
評価性引当額	△184,475	△6,181	△25,227	△33,295	-	△22,625	△271,804
繰延税金資産	6,897	-	-	-	-	-	(b) 6,897

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)翌事業年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (a)	6,181	25,227	33,295	-	-	22,625	87,329
評価性引当額	△6,181	△25,227	△33,295	-	-	△22,625	△87,329
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.3%		30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		10.5
住民税均等割	8.2		120.8
評価性引当額の増減	△27.0		238.5
その他	△0.2		△1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.0		398.5