有価証券報告書-第22期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,901千円		8,670千円
賞与引当金	15,447		9,783
貸倒引当金	13,627		13,451
繰越欠損金	320,184		256,071
未実現利益の調整	7,268		-
その他	34,864		20,867
繰延税金資産 小計	399,293		308,842
評価性引当額	△172,449		△18,700
繰延税金資産 合計	226,844		290,143
繰延税金負債
その他	1,345		176
繰延税金負債 合計	1,345		176
繰延税金資産の純額	225,498		289,965

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	125,384千円		116,791千円
固定資産-繰延税金資産	100,114		173,175
流動負債-繰延税金負債	-		-
固定負債-繰延税金負債	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	41.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.1
住民税均等割	1.1		1.3
評価性引当額	△27.8		△30.1
親会社との税率差異	0.2		1.4
その他	1.7		3.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.9		14.7