有価証券報告書-第23期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
1.市場価格のない子会社株式の評価に係る見積り
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した額
(単位:百万円)

	当事業年度 (2021年3月31日)
市場価格のない子会社株式の評価損	14,253
市場価格のない子会社株式	694,573

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
市場価格のない子会社株式は、期末における実質価額が取得原価に比して50%程度以上低下した場合に評価損を計上しております。
実質価額の算定は、銘柄の特性を考慮して決定した項目(直近における純資産価額に持分比率を乗じたもの、事業実績及び計画、超過収益力見込み、その他の経営環境等)を総合的に検討し算定しております。
また、実質価額に事業の超過収益力を含めている子会社について、企業価値評価の内部及び外部専門家を利用しており、当事業年度においては、インカムアプローチによる評価を行っております。
2.関係会社事業損失引当金に係る見積り
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した額
関係会社事業損失引当金 13,604百万円
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
関係会社事業損失引当金は、関係会社における損失発生見込額から回収可能見込額、当該関係会社の株式に係る評価損及び貸付金に係る貸倒引当金繰入額を控除して算定しております。
当事業年度において、当社子会社であるSBIソーシャルレンディング株式会社の取り扱う一部ファンドにおける未償還元本相当額の償還に向けて認識した費用の一部について、引当処理を行っております。
損失発生見込額は未償還元本相当額を償還するための拠出額全額、回収可能見込額は対象事業における割引将来キャッシュ・フローから算定しており、当該関係会社の株式に係る評価損及び貸付金に係る貸倒引当金繰入額は、帳簿価額から備忘価額を控除した全額であります。